代扣非居民企業(yè)增值稅可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎
2022-12-15
增值稅
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老師回答
按規(guī)定代扣代繳的增值稅稅款，憑借解繳稅款的完稅憑證，能夠從銷項(xiàng)稅額中抵扣完稅憑證上注明的增值稅稅額。
根據(jù)《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》<財(cái)稅(2016)36號(hào)文>附件1第二十五條下列進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣：
(四)從境外單位或者個(gè)人購進(jìn)服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，自稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額。
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我們公司是一家軟件生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍主要包括銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品、提供安裝服務(wù)。
其中安裝服務(wù)不會(huì)單獨(dú)提供，而是隨著銷售軟件產(chǎn)品的同時(shí)一并提供，并向客戶收取費(fèi)用，不會(huì)區(qū)分軟件及安裝服務(wù)的銷售額。請(qǐng)問這種情形下，安裝服務(wù)能否適用增值稅即征即退優(yōu)惠？
如果不可以，如何區(qū)分享受優(yōu)惠的部分和無法享受優(yōu)惠的部分？
2023-02-06 15:02
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根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定 500 萬以內(nèi)的固定資產(chǎn)在稅前可以一次性扣除，請(qǐng)問在會(huì)計(jì)上多少金額以上的辦公電腦、桌椅等資產(chǎn)需要計(jì)入固定資產(chǎn)？
2023-01-20 12:01
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我司是一家新辦服務(wù)型企業(yè)，允許開具增值稅電子專用發(fā)票。我司當(dāng)月開具了一張?jiān)鲋刀愲娮訉Ｆ卑l(fā)票，但發(fā)現(xiàn)金額填錯(cuò)了，請(qǐng)問我司可以作廢重開嗎？
2023-01-20 11:01
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我們公司經(jīng)營(yíng)租賃的房產(chǎn)，又對(duì)外轉(zhuǎn)租，請(qǐng)問取得的租金收入是適用新租賃準(zhǔn)則還是新收入準(zhǔn)則？
2023-01-20 11:01
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我司產(chǎn)品主要通過進(jìn)口取得，但因?yàn)闆]有相關(guān)資質(zhì)，故委托了代理商幫忙進(jìn)口貨物。針對(duì)該進(jìn)口貨物取得的海關(guān)開具的雙抬頭海關(guān)繳款書，請(qǐng)問該繳款書應(yīng)由誰進(jìn)行抵扣？
2023-01-20 11:01
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我司是一家咨詢服務(wù)公司，2 月計(jì)劃購入一棟寫字樓用于對(duì)外出租，我司在 3 月 2 號(hào)與某公司簽訂了經(jīng)營(yíng)租賃合同，約定自寫字樓購買日起將這棟寫字樓出租給該公司，為期 5 年。請(qǐng)問我司在購進(jìn)房產(chǎn)時(shí)確認(rèn)投資性房地產(chǎn)是否允許計(jì)提折舊？如果允許折舊，那么折舊是否和固定資產(chǎn)的折舊方式是一樣？
2023-01-20 11:01
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