綠植租擺管養(yǎng)服務(wù)增值稅如何處理
2022-01-13
企業(yè)所得稅
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老師回答
混合銷(xiāo)售應(yīng)是指一項(xiàng)既涉及貨物又涉及服務(wù)的銷(xiāo)售行為，乙方為貴司提供綠植租擺及后期綠植養(yǎng)護(hù)工作均屬于應(yīng)稅服務(wù)行為，不屬于混合銷(xiāo)售，上述服務(wù)在稅率的選擇上，應(yīng)按兼營(yíng)綠植租擺和綠植養(yǎng)護(hù)處理，分別核算銷(xiāo)售額，按13%和6%的稅率計(jì)算繳納增值稅，未分別核算的，從高適用稅率。
相關(guān)規(guī)定：
《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅[2016]36號(hào))附件一：《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》
第三十九條納稅人兼營(yíng)銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，適用不同稅率或者征收率的，應(yīng)當(dāng)分別核算適用不同稅率或者征收率的銷(xiāo)售額;未分別核算的，從高適用稅率。第四十條一項(xiàng)銷(xiāo)售行為如果既涉及服務(wù)又涉及貨物，為混合銷(xiāo)售。從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的單位和個(gè)體工商戶的混合銷(xiāo)售行為，按照銷(xiāo)售貨物繳納增值稅;其他單位和個(gè)體工商戶的混合銷(xiāo)售行為，按照銷(xiāo)售服務(wù)繳納增值稅。
本條所稱從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的單位和個(gè)體工商戶，包括以從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售為主，并兼營(yíng)銷(xiāo)售服務(wù)的單位和個(gè)體工商戶在內(nèi)。
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增值稅發(fā)票如果開(kāi)票人/復(fù)核人為同一人，或者開(kāi)票人/復(fù)核人/收款人信息填寫(xiě)不完整，會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？
2022-03-02 17:26
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我司為一般納稅人，主營(yíng)國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)，我司提供的國(guó)際運(yùn)輸代理服務(wù)適用零稅率還是免稅？
2022-01-13 10:08
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我司在今年1月申請(qǐng)了增值稅100萬(wàn)延期繳納，然后在4月使用了2－4月的留抵稅30萬(wàn)抵減了應(yīng)交增值稅，稅局為我司辦理了抵減增值稅部分對(duì)應(yīng)的附加稅費(fèi)退稅
2022-01-13 10:09
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我司是屬于普通商貿(mào)企業(yè)，非二手車(chē)經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)，現(xiàn)在銷(xiāo)售從其他公司采購(gòu)的二手車(chē)，是否可以按照3%減按0.5%征收增值稅？
2022-01-13 10:09
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我司與B公司簽訂了一項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，并委托B公司將倉(cāng)庫(kù)貨物打包整齊，該項(xiàng)委托服務(wù)合同對(duì)方提供叉車(chē)并配備人員。請(qǐng)問(wèn)，該委托服務(wù)應(yīng)按什么稅目繳納增
2022-01-13 10:10
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我司購(gòu)買(mǎi)了住宅，計(jì)劃將該住宅免費(fèi)提供給外派董事居住，董事在我公司任職受雇并領(lǐng)取工資。 對(duì)于購(gòu)入的住宅是否可以抵扣增值稅？作為與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
2022-01-13 14:35
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增值稅發(fā)票如果開(kāi)票人/復(fù)核人為同一人，或者開(kāi)票人/復(fù)核人/收款人信息填寫(xiě)不完整，會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？
2022-03-02 17:03
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我司是一家 2020 年 12 月成立的新辦企業(yè)，仍然處于籌辦期間，主要產(chǎn)生的支出是采購(gòu)辦公設(shè)備等發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)，還沒(méi)有正式開(kāi)展生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)。請(qǐng)問(wèn)，現(xiàn)階段需要對(duì) 2020 年企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳嗎？
2022-03-02 11:03
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我司為一般納稅人，由于前期經(jīng)營(yíng)不善資金流緊張導(dǎo)致前期有一筆增值稅一直未繳納。后來(lái)隨著經(jīng)營(yíng)模式的改變，賬面留抵稅額較多。請(qǐng)問(wèn)是否可以用留抵稅額抵扣欠繳的增值稅及滯納金？
2022-03-02 11:03
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我司至銀行開(kāi)立承兌匯票的賬戶，銀行向我司收取了開(kāi)立賬戶的手續(xù)費(fèi)，并向我司開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。對(duì)于該種業(yè)務(wù)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)是否可以抵扣？
2022-03-02 11:03
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公司在建設(shè)一棟樓房時(shí)，基樁工程抽地下水，導(dǎo)致周邊村民房屋開(kāi)裂，發(fā)生賠償，該賠償款可以稅前扣除嗎？
2022-02-11 16:02
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B 公司與 A 公司簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，合同中約定由公司 A 把生物技術(shù)公司 B 的核酸檢測(cè)試劑盒指定銷(xiāo)售給醫(yī)院 C ，B 向公司 A 開(kāi)具 3%的稅率專(zhuān)票。企業(yè) A 屬于增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售的也是B 企業(yè)的核酸檢測(cè)試劑盒，但企業(yè) A 目前還沒(méi)有獲得《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》，請(qǐng)問(wèn)企業(yè) A 可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅適用 3%增值稅征收率向醫(yī)院 C 開(kāi)票嗎？
2022-02-11 16:02
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