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進項稅額抵扣會計分錄

2019-07-25 稅務師 1681人瀏覽
老師回答
  進項稅額抵扣會計分錄:
  進項稅額大于銷項稅額,余額為留抵數(shù),下個月再與銷項稅抵扣;
  銷項稅額大于進項稅額,月末應交增值稅貸方余額,則需要結轉;
  借:應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)
  貸:應交稅金-未交增值稅
 
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裴俊偉

稅務師

高頓稅務研究院專家、《稅務師考試做題有套路》編委

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