1、定期核對(duì)(每月至少一次),會(huì)計(jì)賬與出納賬核對(duì),出納賬與貨幣核對(duì);
2、完善流程,一般記賬流程:報(bào)銷人——會(huì)計(jì)做憑證——領(lǐng)導(dǎo)簽字——出納付款——出納登記日記賬——會(huì)計(jì)登記明細(xì)賬或總賬
流程可以起到監(jiān)督、規(guī)范、分離的作用
3、規(guī)定權(quán)限,即各個(gè)崗位或職務(wù)的批準(zhǔn)權(quán)限是多少,按權(quán)限審批,審批簽字后才可支付。這樣可以避免大額資金不受控,也可避免少數(shù)人串通做假或貪污。
4、職務(wù)分離,出納不可記賬、采買、物資出庫(kù)入庫(kù)等。
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