最全圖文詳解：出口退稅的操作明細(xì)流程

　　出口外匯核銷單”指由國家外匯管理局制發(fā)，海關(guān)憑此受理報關(guān)，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號的憑證(核銷單附有存根)。

 

　　核銷單 CERTIFICATE OF VERIFICATION 共有三聯(lián)，企業(yè)存根聯(lián)，銀行簽注聯(lián)和出口退稅專用聯(lián).由于我國出口政策的不斷改變，目前核銷單在實際操作中就只有出口退稅聯(lián)還在發(fā)揮其功效。

　　空白核銷單在報關(guān)以前所需要做的準(zhǔn)備：

　　1、 核銷單三聯(lián)的出口單位和單位代碼需要填寫，蓋章或手寫均可

　　2、 聯(lián)與聯(lián)之間騎縫蓋出口單位公章

　　按出口收匯核銷細(xì)則第十四條

　　空白核銷單長期有效。

　　下面講講電子口岸關(guān)于核銷單方面的操作

　　一、 登錄電子口岸

　　www.chinaport.gov.cn/pub 插入操作員IC卡，輸入密碼

　　圖1、

　　圖1中如果系統(tǒng)登錄有問題，可以選擇“一鍵恢復(fù)”，頁面上方有電子口岸的電話，如有問題，可以向電子口岸咨詢

　　二、 進入操作頁面

　　圖2

　　A、 修改密碼可以在左側(cè)頁面進行

　　B、 一般常用的是圖中所示“出口收匯”、“出口退稅”、“95199卡注冊”三個子操作系統(tǒng)

　　現(xiàn)在點擊進入“出口收匯”頁面，進行核銷單相關(guān)的操作

　　三、“出口收匯”子系統(tǒng)相關(guān)操作

　　(一)、核銷單申領(lǐng)

　　企業(yè)到外管局去申領(lǐng)核銷單之前，應(yīng)先在電子口岸上進入核銷單申請

　　圖3

 　　進入“出口收匯”頁面后，頁面左側(cè)點擊“核銷單申請”，申請份數(shù)中輸入企業(yè)所需核銷單數(shù)量、點擊“申請”，彈出對話窗口后點擊“確定”

　　圖4

　　彈出“核銷單申請成功”的對話窗口后，點擊“確定”

　　網(wǎng)上申請成功后，企業(yè)核銷員帶身份證復(fù)印件、電子口岸操作員IC卡等相關(guān)資料到主管外管局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。首次申領(lǐng)還需附外銷合同。外管局根據(jù)企業(yè)出口規(guī) 模、核銷狀況等因素向企業(yè)發(fā)放核銷單，如發(fā)放核銷單數(shù)量未達到企業(yè)申請數(shù)量，且企業(yè)有實際需要時，可以向外管局提交核銷單申請報告，說明企業(yè)對核銷單實際 需要狀況，申請?zhí)嘏?/p>

　　(二)、口岸備案

　　圖5

　　步驟1在值中輸入核銷單號

　　步驟2 點擊“條件設(shè)定”

　　步驟3 點擊“開始查找“

　　圖6

　　出現(xiàn)核銷單頁面，點擊紅圈所示的，藍色核銷單號碼的鏈接

　　進入圖7

　　步驟1、在“使用口岸“中填入需備案口岸(代碼、文字都可以，也可以按頁面左下角提示”使用口岸輸入口岸代碼，或輸入0，按回車鍵在下拉菜單中選擇)

　　步驟2、點擊確認(rèn)

　　步驟3、彈出對話窗口后確認(rèn)

　　圖8

　　彈出“設(shè)置成功”的對話窗口后點擊確定，備案成功。一般電子口岸操作成功后，海關(guān)會在半小時內(nèi)收到電子信息。

　　提示：核銷單必須在電子口岸備案后方可使用。企業(yè)交單

　　核銷單報關(guān)后，海關(guān)會出報關(guān)單的核銷聯(lián)和退稅聯(lián)，并在核銷單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗訖章，并退回報關(guān)單位。收到從海關(guān)退回的核銷單和報關(guān)單，應(yīng)在電子口岸上提交數(shù)據(jù)，現(xiàn)在先介紹提交核銷單

　　操作頁面左側(cè)選擇企業(yè)交單

　　圖16 以核銷單043119173為例

　　步驟1 “值”中輸入核銷單號043119173

　　步驟2 點擊“條件設(shè)定”，核銷單號出現(xiàn)在紅圈3位置

　　步驟3 點擊紅圈4所示“開始查找”

　　圖17

　　點擊核銷單號的藍色鏈接

　　圖18

　　彈出“設(shè)置成功”的對話窗口后點擊確定，備案成功。一般電子口岸操作成功后，海關(guān)會在半小時內(nèi)收到電子信息。

　　提示：核銷單必須在電子口岸備案后方可使用。企業(yè)交單

　　核銷單報關(guān)后，海關(guān)會出報關(guān)單的核銷聯(lián)和退稅聯(lián)，并在核銷單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗訖章，并退回報關(guān)單位。收到從海關(guān)退回的核銷單和報關(guān)單，應(yīng)在電子口岸上提交數(shù)據(jù)，現(xiàn)在先介紹提交核銷單

　　操作頁面左側(cè)選擇企業(yè)交單

　　右上紅圈所示“出口報關(guān)單”可以點擊，并查看此核銷單對應(yīng)報關(guān)單數(shù)據(jù)，如果有誤，應(yīng)要求海關(guān)更改數(shù)據(jù)

　　步驟1 ，點擊“交單”

　　步驟2 彈出對話窗口后選擇“確定”

　　圖19

　　彈出對話窗口后，點擊“確定”

　　四、“出口退稅”子系統(tǒng)的操作

　　出口退稅子系統(tǒng)比較簡單，主要用來提交出口報關(guān)單退稅聯(lián)(因此用黃色紙張，所以俗稱黃聯(lián))

　　本文重點提下報關(guān)單數(shù)據(jù)報送

　　報關(guān)單樣本

 

　　數(shù)據(jù)報送

　　(一)、查詢報送

　　從前面圖2頁面進入出口退稅操作子系統(tǒng)，點擊左側(cè)的“數(shù)據(jù)報送”子菜單的“查詢報送”

　　圖26 以前面提到的核銷單043119173對應(yīng)的報關(guān)單號(后九位)：537517822舉例

　　步驟1 “值“中輸入537517822

　　步驟2 點擊條件設(shè)定，報關(guān)單編號條件設(shè)定在紅圈3處

　　步驟3 點擊紅圈4所示“開始查找“

　　圖27

 

　　點擊報關(guān)單號的藍色鏈接

　　圖28

　　A處“表體“可以查詢到報關(guān)單的報關(guān)狀況，提交數(shù)據(jù)前建議核對電子數(shù)據(jù)和真實數(shù)據(jù)、紙面數(shù)據(jù)是否有誤，如有，應(yīng)要求海關(guān)修改。如正確可以報送

　　步驟1 點擊“報送“

　　步驟2 彈出對話窗口后確定

　　圖29

　　彈出對話窗口后點擊“確定“

　　上面電子口岸的備案，交單是摘自雙魚A的，假設(shè)發(fā)生外銷，貨物已加工完成，9月12日的船期，那我們肯定要在9月10日以前在電子口岸出口收匯里備案，你 備案好了，可以把相關(guān)的單證(報關(guān)單，報關(guān)委托書，裝箱單，發(fā)票，核銷單)送交貨代了，中間的幾天可以讓貨代有時間去報關(guān)。船開后的一周內(nèi)你可以向貨 代索取提單(要正式提單的時候貨代一般是要你把中間所發(fā)生的費用結(jié)算的)，預(yù)錄入單;有了提單，你可以傳給客戶了，憑著預(yù)錄入單你也可以先開外銷發(fā)票了。

　　大概一個月左右的時間，也就是10月15號左右吧，你就可以拿到報關(guān)單，可以憑借報關(guān)單在出口收匯和出口退稅里做交單了;順便寫下流程吧，前面的圖示很清 楚的。1：核銷單的交單：點擊出口收匯—企業(yè)交單—輸入核銷單號碼—條件設(shè)定—開始查找—點擊核銷單號碼—核對一下—點擊交單—點擊確定—完成交單。2： 退稅的報送：點擊出口退稅—輸入報關(guān)單號，出口日期—點擊條件設(shè)定—點擊報關(guān)單號—核對—點擊報送—點擊確定—完成交單。理論上是拿到正式的報關(guān)單才可以 交單，其實做起來我們只要拿到預(yù)錄入單能確保和報關(guān)單一致的情況下我們是可以做交單的，為了預(yù)防萬一，還是等到報關(guān)單下來在做。

　　9月12日-10月15日之間 ，你可以催客戶匯款，T/T的話比較快的，款到賬后，你可以去銀行結(jié)匯，結(jié)匯的同時可以付掉傭金，有海運費的也把海運費付了。

　　上面的講完了，中間插一個在9月份出口的我們可以做免稅申報的(申報期限自出口之日起90天內(nèi)，申報時間每月1-10號，也就是10月的1-10號)在出 口貨物退免稅申報系統(tǒng)里， 今天打不開那個系統(tǒng)，就說一下怎么操作吧，

　　發(fā)票部分 1：所屬期，根據(jù)出口貨物申報的月份填寫，共6位，前四位為年份，后2位薇月份，注意申報填寫時向前遞減一個(本月填報上月);2：申報序號：系統(tǒng)自動生 成;3：出口發(fā)票號：即出口外銷發(fā)票代碼后四位+NO:發(fā)票流水號(格式0670+12345678);4：出口日期：根據(jù)報關(guān)單上實際出口日期填寫，考 慮到*9次免稅申報時有可能報關(guān)單還沒有下來，可以依據(jù)預(yù)錄入單填寫;5：貿(mào)易性質(zhì)：根據(jù)報關(guān)單上填寫;6：發(fā)票金額：出口發(fā)票的外幣總額*當(dāng)期匯率換成 人民幣;7：記賬憑證號：根據(jù)記賬的憑證號碼填寫;報關(guān)單部分 1：序號：系統(tǒng)自動生成;2：報關(guān)單號：報關(guān)單上18位海關(guān)編碼后9位+三位項號(格式123456789 001)因為打不開系統(tǒng)那只能記住這些了，報關(guān)單部分應(yīng)該還有些的，但都是很好填的。

　　發(fā)票和報關(guān)單部分都填好之后，要做免稅申報數(shù)據(jù)處理了。

　　1：打印免稅明晰申報表 申報數(shù)據(jù)處理—打印申報數(shù)據(jù)—免稅申報(輸入所屬期)—打印免稅申報明細(xì)表;

　　2：生成免稅數(shù)據(jù) 免稅數(shù)據(jù)處理—生成申報數(shù)據(jù)—免稅申報數(shù)據(jù)—輸入所屬期—村委軟盤或者電腦上;

　　3：上傳免稅數(shù)據(jù)文件 將生成的免稅數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入國稅綜合電子申報系統(tǒng)和增值稅同期申報。

　　在你貨款已結(jié)匯，報關(guān)單已收到的情況下，你可以去外管局核銷了(報關(guān)單，核銷單，銀行水單，說明表2張)。核銷之后，進入出口收匯核銷單系統(tǒng)，

　　1：點擊核銷單信息—核銷單錄入—報送所屬期自動生成—核銷單號碼——核銷單金額—點擊確定;

　　2：數(shù)據(jù)報送—上傳核銷單信息—所屬期自動生成—選擇所屬期內(nèi)所有—確定傳輸—打印上報數(shù)據(jù)。

　　核銷單信息輸入好以后，經(jīng)過這個系統(tǒng)上傳國稅。

　　現(xiàn)在可以做退稅申報了(申報期限自出口之日起90天內(nèi)，申報時間每月1-10號，也就是10月的1-15號) 退稅申報包括預(yù)申報和正式申報：

　　1：退稅申報數(shù)據(jù)錄入——第四欄錄入報關(guān)單號(格式同免稅)輸入回車鍵，系統(tǒng)自動帶入相關(guān)的信息，第8欄錄入相對應(yīng)的核銷單號，核對保存。

　　2：納稅匯總表錄入 根據(jù)當(dāng)期增值稅申報表錄入;

　　3:預(yù)申報數(shù)據(jù)處理—生成上報數(shù)據(jù)—預(yù)申報數(shù)據(jù)(輸入所屬期)—存為軟盤或者電腦，講生成的數(shù)據(jù)導(dǎo)入這個系統(tǒng)，上傳退稅處;等待退稅 審核無誤，打印反饋表中的5張表格;

　　4：打印退稅數(shù)據(jù)申報表 申報數(shù)據(jù)處理—打印申報數(shù)據(jù)—退稅申報—選擇下一步，打印報表;3張表格，納稅匯總表，退稅明細(xì)申報表，退稅匯總表;

　　5：生成退稅數(shù)據(jù)文件 申報數(shù)據(jù)處理—生成上報數(shù)據(jù)—正式申報數(shù)據(jù)—存為軟盤或者電腦，將生成的數(shù)據(jù)導(dǎo)入這個系統(tǒng)，上傳退稅處，同時打印上傳憑證。

　　到現(xiàn)在為止，系統(tǒng)里的操作已經(jīng)完成了，最后只剩下把在出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)正式申報打印出來的張申報記錄+5張反饋表+3張退稅明細(xì)表+增值稅申報表+出口報關(guān)單退稅聯(lián)+外銷發(fā)票送交退稅處，這樣所以的就完成了，記得把這些東西備案一份。