高頓網(wǎng)校友情提示，*7甘南藏族自治州會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容鴻碩房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部審計(jì)制度(二)總結(jié)如下：
　　所有事項(xiàng)予以保密，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得公開(kāi)。
　　第十二條                    內(nèi)審人員在開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)，如與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。
　　第十三條                    審計(jì)部和內(nèi)審人員依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司的有關(guān)規(guī)章制度行使職權(quán)，受法律法規(guī)和公司規(guī)章制度保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得進(jìn)行阻撓、打擊或報(bào)復(fù)。
　　第三節(jié)  內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象及依據(jù)
　　第十四條                    內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象：
　　（一）公司本部及控股公司、公司各職能部門(mén)及公司設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)（分支機(jī)構(gòu)）；
　?。ǘ┕鞠蚩毓晒尽⒐晒?、公司設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)派駐的有關(guān)人員及公司各職能部門(mén)有關(guān)員工；
　?。ㄈ┴?cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)為需要并報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)的需要檢查的其他事項(xiàng)和有關(guān)人員。
　　第十五條                    內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)：
　?。ㄒ唬﹪?guó)家法律、法規(guī)及有關(guān)政策；
　　（二）本公司及控股公司、公司設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)章制度、會(huì)議決議、財(cái)務(wù)預(yù)算、發(fā)展規(guī)劃、工作計(jì)劃、工作目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)方針等；
　?。ㄈ┢渌嚓P(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
　　第四節(jié)  內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容
　　第十六條                    內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容包括：
　?。ㄒ唬┕颈静考翱毓晒?、參股公司、公司各職能部門(mén)及公司設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)：
　　1、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)情況；
　　2、法人治理結(jié)構(gòu)的建立、健全和有效情況；
　　3、內(nèi)部控制制度等有關(guān)規(guī)章制度的建立、健全和有效執(zhí)行情況；
　　4、股東會(huì)、董事會(huì)、董事長(zhǎng)辦公會(huì)決議及決議落實(shí)、執(zhí)行情況；
　　5、財(cái)務(wù)收支及與其有關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：
　?。?）  公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；
　?。?）    會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬薄及相關(guān)原始憑證的真實(shí)、完整、合法及有效情況；
　?。?）    經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、完整性；
　　（4）    實(shí)物資產(chǎn)的安全性、完整性；
　?。?）    銷售和債權(quán)債務(wù)情況，促進(jìn)銷售和賬款的及時(shí)回籠；
　?。?）    采購(gòu)和債權(quán)債務(wù)情況，促進(jìn)合理采購(gòu)和合理付款；
　?。?）    投資及投入到控股公司、參股公司、公司設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)的資金、財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)及效益情況；
　?。?）    經(jīng)濟(jì)合同、契約的訂立及執(zhí)行情況。
　?。ǘ┕鞠蚩毓晒?、參股公司、公司設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)派駐的有關(guān)人員和公司各職能部門(mén)的有關(guān)員工：
　　1、執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)情況；
　　2、執(zhí)行內(nèi)部控制制度等規(guī)章制度情況；
　　3、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任及其他經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
　　（三）財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)。
　　第五節(jié)  審計(jì)部的職責(zé)
　　第十七條                    負(fù)責(zé)制定并完善內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，制定年度審計(jì)計(jì)劃和具體審計(jì)計(jì)劃。
　　第十八條                    參與經(jīng)營(yíng)管理內(nèi)控制度的制定和完善。
　　第十九條                    根據(jù)審計(jì)計(jì)劃及財(cái)
 　　　　
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