高頓網(wǎng)校友情提示，*7達(dá)州會計(jì)繼續(xù)教育網(wǎng)上總結(jié)信息利用excel檢索記帳憑證和核對帳證等內(nèi)容公布如下：
　　表處理軟件是國外計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)時(shí)最常用的工具之一，本文結(jié)合金蝶會計(jì)軟件，利用數(shù)據(jù)接口將會計(jì)軟件中的會計(jì)數(shù)據(jù)引入excel系統(tǒng)中，然后再利用excel軟件就輔助檢索記帳憑證和核對帳證數(shù)據(jù)是否一致。
 
　　一、利用excel軟件檢索記帳憑證
　　正如大家所知，現(xiàn)代審計(jì)過程包括符合性測試和實(shí)質(zhì)性測試，無論是在符合性測試階段，還是在實(shí)質(zhì)性測試階段，都需要對記帳憑證進(jìn)行抽樣檢查，特別是在實(shí)質(zhì)性測試階段，憑證抽樣的原則之一就是重要性原則，即對重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要重點(diǎn)檢查。雖然我們也可以利用現(xiàn)行會計(jì)軟件中的憑證查詢功能輔助檢索，但是會計(jì)軟件查詢的一大缺點(diǎn)是無法對現(xiàn)有記帳憑證按發(fā)生金額大小進(jìn)行排序，因此其重要性也就很難被排列出來了。然而如果我們將會計(jì)軟件中的記帳憑證數(shù)據(jù)引入excel系統(tǒng)，再利用excel軟件提供的排序和篩選功能，就能非常方便達(dá)到這一目的。具體操作如下：
　　*9步：點(diǎn)擊“憑證查詢”后輸入的查詢條件為“全部”，并將查詢結(jié)果引入excel系統(tǒng)（假設(shè)存放在“憑證”工作簿的“會計(jì)分錄序時(shí)簿”工作表）中。啟動excel系統(tǒng)，打開“會計(jì)分錄序時(shí)簿”工作表，結(jié)果如圖1所示。
　　第二步，點(diǎn)擊“原幣金額”列的任一單元后，再點(diǎn)擊由大到小的排序按鈕，則得到所有憑證發(fā)生金額的排序情況，當(dāng)然這并不是審計(jì)人員最終想要的結(jié)果，他們需要知道的是某一具體會計(jì)科目（如現(xiàn)金—人民幣現(xiàn)金）發(fā)生額的排序情況。
　　第三步，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”菜單下“篩選”按鈕，選擇“自動篩選”。
　　第四步，點(diǎn)擊“科目代碼”旁的下拉箭頭，選擇“自定義”功能，在彈出的窗口中輸入“會計(jì)科目等于10101”，確定后得到一張“現(xiàn)金—人民幣現(xiàn)金”按發(fā)生額由大到小進(jìn)行排序結(jié)果，如圖2所示。
　　如果想分別了解現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的排序情況，只要將排序?qū)ο笥?ldquo;原幣金額”改為“借方金額”或“貸方金額”。
　　如果我們還想進(jìn)一步對非末級會計(jì)科目的發(fā)生額排序，可以利用會計(jì)軟件對帳簿的查詢功能，先生成會計(jì)帳簿（如10201明細(xì)帳簿），然后引入excel系統(tǒng)，選定“貸方本位幣金額”或“借方本位幣金額”，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”下的“排序”，按由大到小進(jìn)行排序；由于這時(shí)的排序結(jié)果包含了各期本月合計(jì)數(shù)、本年累計(jì)數(shù)等重復(fù)數(shù)據(jù)，所以還必須對排序結(jié)果進(jìn)行篩選；點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”菜單中的“篩選”按鈕，選擇“自動篩選”，再點(diǎn)擊“憑證字”旁的下拉箭頭，選擇“自定義”，將“憑證字”定義為非空白后即得所要結(jié)果，如下圖所示。
 　　　　
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