現(xiàn)金日記賬也叫流水賬，收到的任何現(xiàn)金收入（或銀行提款）都計(jì)入借方欄，用現(xiàn)金支付的任何開(kāi)支（包括存入銀行款）都計(jì)入貸方欄，在摘要欄里記清楚詳細(xì)的內(nèi)容。每日核算出賬面余額，用賬面余額核實(shí)你的庫(kù)存現(xiàn)金余額。)逐筆、序時(shí)登記日記賬，做到日清月結(jié)。為了及時(shí)掌握現(xiàn)金收、付和結(jié)余情況，現(xiàn)金日記賬必須當(dāng)日賬務(wù)當(dāng)日記錄，并于當(dāng)日結(jié)出余額；有些現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)頻繁的單位，還應(yīng)隨時(shí)結(jié)出余額，以掌握收、支計(jì)劃的執(zhí)行情況。
手工現(xiàn)金日記賬怎么記
在現(xiàn)金日記賬中：
1.“借”方登記增加
2.“貸”方登記減少
3.買(mǎi)東西開(kāi)回的發(fā)票要先做好“現(xiàn)金付款憑證”并且編上憑證編號(hào)
4.然后再登記“現(xiàn)金日記賬”的“貸”方欄目
5.記好后在“現(xiàn)金付款憑證”右邊的“記賬”欄里打上“√”示意已登記現(xiàn)金日記賬。
現(xiàn)金日記賬的格式。現(xiàn)金日記賬是用來(lái)核算和監(jiān)督庫(kù)存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況的賬簿，其格式必須使用三欄式訂本賬。
登記現(xiàn)金日記賬的總的要求是：專(zhuān)人負(fù)責(zé)，分工明確，書(shū)寫(xiě)工整，憑證齊全，內(nèi)容完整，登記及時(shí)，賬款相符，數(shù)字真實(shí)，表達(dá)準(zhǔn)確，摘要清楚，便于查閱，不錯(cuò)記，不重記，不漏記，按期結(jié)賬；不拖延積壓，按規(guī)定方法更正錯(cuò)賬等多方面結(jié)合。