3月27日下午消息香港證監(jiān)會(huì)嚴(yán)管企業(yè)上市程序，整頓保薦人及中介人，去年8月首度與會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)簿公堂，要求安永交出內(nèi)地民企標(biāo)準(zhǔn)水務(wù)四年前在港申請(qǐng)上市時(shí)的文件底稿。案件今日開庭，證監(jiān)會(huì)表示，安永當(dāng)年突然辭任該企業(yè)會(huì)計(jì)師和審計(jì)師“重大而戲劇性”，不相信安永沒有掌握企業(yè)相關(guān)文件。

2009年11月9日，標(biāo)準(zhǔn)水務(wù)曾向港交所遞交上市申請(qǐng)，當(dāng)時(shí)安永擔(dān)任標(biāo)準(zhǔn)水務(wù)的首次公開招股審計(jì)工作。次年3月安永突然通知港交所稱，發(fā)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)水務(wù)所提供的文件內(nèi)容“前后矛盾”，因此辭任該公司的申報(bào)會(huì)計(jì)師和審計(jì)師，標(biāo)準(zhǔn)水務(wù)隨后撤回了上市申請(qǐng)。

香港證監(jiān)會(huì)對(duì)此展開調(diào)查，向安永索取有關(guān)審計(jì)底稿，但卻被安永以事關(guān)“國(guó)家機(jī)密”，受到內(nèi)地法律限制為由拒絕。證監(jiān)會(huì)認(rèn)為安永的做法“事態(tài)極其嚴(yán)重”，因而首度引用《證券及期貨條例》條例起訴安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

代表證監(jiān)會(huì)的資深大律師翟紹唐今天在庭上表示，安永辯稱當(dāng)年將工作分配給內(nèi)地合營(yíng)伙伴安永華明，所以沒有保存相關(guān)文件，這個(gè)說(shuō)法不可信。翟紹唐指出，因?yàn)榘灿朗撬拇髸?huì)計(jì)師樓之一，即使將工作外包，也一定有相關(guān)的監(jiān)管制度，確保審計(jì)工作能符合法律要求，否則出問題時(shí)安永也必須負(fù)責(zé)。

翟紹唐表示，安永當(dāng)年突然請(qǐng)辭會(huì)計(jì)和審計(jì)工作，“是重大和戲劇性的決定”，負(fù)責(zé)監(jiān)管的公司高層，不可能沒有備存相關(guān)的電子郵件和文件副本。對(duì)于“國(guó)家機(jī)密”的說(shuō)法，他強(qiáng)調(diào)香港證監(jiān)會(huì)并不希望法庭頒下與內(nèi)地法律有抵觸的命令，只是希望安永披露在香港法律要求下合法的審計(jì)文件。

安永方面則表示，由于內(nèi)地法律的限制無(wú)法交出有關(guān)文件，因?yàn)橹袊?guó)有關(guān)部門在2009年10月發(fā)表的聯(lián)合聲明，稱會(huì)計(jì)紀(jì)錄(包括審計(jì)工作底稿)“在中國(guó)法例下可能屬于國(guó)家機(jī)密”，因此香港會(huì)計(jì)師將任何會(huì)計(jì)紀(jì)錄交予證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)前，都必須征得內(nèi)地相關(guān)部門的同意。

不過(guò)，香港證監(jiān)會(huì)則稱已通過(guò)有關(guān)調(diào)查事宜的常設(shè)互助安排，尋求內(nèi)地相關(guān)部門協(xié)助，但是負(fù)責(zé)執(zhí)行審計(jì)工作的安永內(nèi)地的合營(yíng)伙伴安永華明，依然沒有按內(nèi)地相關(guān)部門要求交出有關(guān)紀(jì)錄。

2008年國(guó)際金融危機(jī)后的三年，香港一直是全球*9大IPO市場(chǎng)，大批企業(yè)扎堆也帶來(lái)良莠不齊的狀況。2011年起自美國(guó)的中國(guó)“民企風(fēng)暴”揭發(fā)出多家內(nèi)地企業(yè)數(shù)據(jù)造假等丑聞，香港證監(jiān)會(huì)矢志整頓內(nèi)地企業(yè)在港上市，除了推出新的保薦人監(jiān)管條例，要求保薦人為企業(yè)數(shù)據(jù)“負(fù)責(zé)”外，也著手整頓會(huì)計(jì)師等其它中介機(jī)構(gòu)。

香港會(huì)計(jì)界普遍對(duì)證監(jiān)會(huì)罕見地起訴安永感到震驚。普華永道亞太區(qū)主席楊紹信指出，其實(shí)數(shù)年前起內(nèi)地批準(zhǔn)若干內(nèi)地會(huì)計(jì)師審計(jì)的公司赴港上市，當(dāng)時(shí)兩地監(jiān)管機(jī)構(gòu)已達(dá)成共識(shí)，內(nèi)地應(yīng)當(dāng)協(xié)助香港監(jiān)管當(dāng)局調(diào)查有關(guān)情況。

前香港證監(jiān)會(huì)副主席吳偉驄則認(rèn)為，證監(jiān)會(huì)就此案件提出訴訟，即便不能追究安永的責(zé)任，也可以確立案例，對(duì)保薦人及審計(jì)師等中介起到阻嚇作用，以免再發(fā)生同類事件。他表示，如果香港的上市企業(yè)全都不如實(shí)披露業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，會(huì)嚴(yán)重?fù)p害金融體制，破壞香港市場(chǎng)價(jià)值。