在日常工作中，“費用報銷”是會計經常遇到的情況，同時也是會計最容易“犯錯”的工作之一。通常情況下公司的同事直接拿憑證過來讓會計報銷，這看似“簡單”的過程，殊不知會計要在其中承擔著多大的責任。
　　因為費用報銷的規(guī)范性強，只要稍有疏忽，就會出現(xiàn)問題。費用報銷一直都被認為是舞弊的重災區(qū)之一。
　　一個不留神會計人分分鐘鐘成為“背鍋俠”，甚至還得自掏腰包賠償公司損失，嚴重的話還要鋃鐺入獄！
　　大家也不用著急，小編會列舉日常工作中會計人在報銷時可能會遇到的幾種情況，教大家如何“見招拆招”。
　　情況一：向親友索要餐飲發(fā)票虛報費用。
　　破解方法：會計人在審核時，比對賬單或簽購單上的銀行卡尾號，判斷是否為該報銷同事本人消費。
　　情況二：虛報打車費用
　　破解方法：記錄報銷的發(fā)票號，倘若存在連號或者號碼間隔不大的情況，一般就屬于虛報打車費用。假如采用的是滴滴打車的方式，要求同事附上電子發(fā)票和行程單。會計可以通過行程單上顯示的上下車時間和地點，可以識別出虛報的情況。
　　情況三：收到沒有納稅人識別號的增值稅普通發(fā)票
　　破解方法：如果會計人遇到沒有納稅人識別號的增值稅普通發(fā)票，是絕對不能報銷的！
　　根據(jù)相關規(guī)定，自2017年7月1日起，購買方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。銷售方為其開具增值稅普通發(fā)票時，應在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅收憑證。