臺(tái)灣金管會(huì)11日表示，將預(yù)告修正會(huì)計(jì)師防制洗錢法及注意事項(xiàng)，將會(huì)計(jì)師正式納入反洗錢通報(bào)行列。
作者：彭禎伶 魏喬怡
亞洲首例 會(huì)計(jì)師納洗錢通報(bào)者
防制洗錢，會(huì)計(jì)師也必須幫忙。臺(tái)灣金管會(huì)11日表示，將預(yù)告修正會(huì)計(jì)師防制洗錢法及注意事項(xiàng)，將會(huì)計(jì)師正式納入反洗錢通報(bào)行列，未來會(huì)計(jì)師的客戶若出現(xiàn)8種行為，會(huì)計(jì)師就必須向調(diào)查局申報(bào)，若不申報(bào)將被罰5到200萬元，若還有重大違失，最重可能被金管會(huì)撤照、移送法辦。
臺(tái)灣證期局副局長張振山表示，先前會(huì)計(jì)師、律師、地政士、公證人、記帳士等專業(yè)人士并未列入防制洗錢通報(bào)范圍，今年上半年就會(huì)確定納入，下半年開始執(zhí)行。
全球如英國已將會(huì)計(jì)師反洗錢入法，香港則是以自律方式執(zhí)行，新加坡是部分採用，美國則未將會(huì)計(jì)師納入，臺(tái)灣應(yīng)是亞洲*9個(gè)將會(huì)計(jì)師等專業(yè)人士納入反洗錢通報(bào)的地區(qū)。
會(huì)計(jì)師未來若發(fā)現(xiàn)客戶交易金額與其身分、收入顯不相當(dāng)；沒有正當(dāng)理由，多次要求以略低申報(bào)門檻的現(xiàn)金支付酬金或交易；無法交待資金來源，以現(xiàn)鈔、旅行支票、外幣匯款、無記名金融工具支付或交易；重大刑事涉案人無正當(dāng)理由，要求立即買賣不動(dòng)產(chǎn)或事業(yè)體。
客戶是調(diào)查局公告的恐怖分子或團(tuán)體，亦或是國際洗錢防制組織認(rèn)定或追查的恐怖組織；源自被認(rèn)定資恐或未遵循防制洗錢地區(qū)或國家的交易資金；未能說明具體理由的交易；委托關(guān)系結(jié)束后，客戶否認(rèn)該委托、無該客戶存在、或有事實(shí)證明客戶被他人所冒用。
會(huì)計(jì)師的客戶若有上述8種異常行為時(shí)，就必須向法務(wù)部調(diào)查局申報(bào)，同時(shí)會(huì)計(jì)師必須確認(rèn)客戶身分、最終受益人，要留存確認(rèn)身分的資料、交易紀(jì)錄，只要發(fā)現(xiàn)有疑似洗錢、客戶身分可疑、客戶資料變更時(shí)，會(huì)計(jì)師都要再確認(rèn)客戶身分，并以可靠、獨(dú)立的原始文件，辨識(shí)客戶身分并要留有紀(jì)錄，相關(guān)紀(jì)錄至少保留5年。
證期局表示，國內(nèi)取得會(huì)計(jì)師執(zhí)照者共有7,252人，但實(shí)際有執(zhí)業(yè)者只有3,776人，今年下半年這些執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師就必須加入防制洗錢的行列，金管會(huì)也會(huì)檢視會(huì)計(jì)師的相關(guān)文件，確定會(huì)計(jì)師有確實(shí)執(zhí)行防制洗錢的通報(bào)。
本文來源：臺(tái)北報(bào)導(dǎo)