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被保險人的家庭角色 (一)根據(jù)家庭角色和責(zé)任確定保障范圍 1.爺爺奶奶 養(yǎng)老金風(fēng)險、醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險、意外傷害風(fēng)險 2.丈夫 死亡風(fēng)險、意外傷害風(fēng)險、醫(yī)療...
2014-09-23理財(cái)規(guī)劃師傳統(tǒng)的人壽保險 1.定期壽險 在保單規(guī)定的期間內(nèi)**死亡保障,期滿時無生存給付。 定期壽險是指被保險人只有在保單約定的期間內(nèi)死亡,受益人...
2014-09-23現(xiàn)代壽險 1.分紅保險 分紅保險是指保險公司將其實(shí)際經(jīng)營成果優(yōu)于定價假設(shè)的盈余,按一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險新產(chǎn)品。 根據(jù)保監(jiān)會規(guī)...
2014-09-23健康保險 又稱疾病保險,是指被保險人在保險有效期間因病不能從事工作,以及因病造成死亡或殘廢時,由保險人負(fù)責(zé)給付醫(yī)療費(fèi)用或保險金的保險。 1...
2014-09-23年金保險 年金保險是由被保險人的生存為給付條件的人壽保險,但生存保險金的給付,通常采取的是按年度周期給付一定金額的方式,因此稱為年金保險。...
2014-09-23保險退保成本 保單的現(xiàn)金價值就是客戶退保或解約時退回的錢,相當(dāng)于一種儲蓄,所有權(quán)屬于投保人。 保單的現(xiàn)金價值=保費(fèi)差額+利息-手續(xù)費(fèi) 儲蓄性質(zhì)的...
2014-09-23****資料怎么去收集 一、 測試客戶是屬于那一種投資者? 通過投資者自我評價問卷(教材p52),根據(jù)謹(jǐn)慎型、情感型、技術(shù)型、勤勉型、大意型、信息型的測試...
2014-09-23二級理財(cái)規(guī)劃師如何****整理 在匯總整理相關(guān)信息的時候盡可能的使用表格的形式。 需要的表格有以下幾類: 1. 根據(jù)客戶基本信息初步編制的基本財(cái)務(wù)表格...
2014-09-23二級理財(cái)規(guī)劃師如何分析客戶未來各項(xiàng)需求 1. 投資目標(biāo)往往是一個比較明確的方向,但是,客戶往往不能明確地指出自己的投資目標(biāo),但是可以明確地說出...
2014-09-23如何確定客戶的投資目標(biāo)? 1. 客戶的投資目標(biāo)按照實(shí)現(xiàn)的時間進(jìn)行分類,可以劃分為短期目標(biāo)、中期目標(biāo)、長期目標(biāo) 短期:1年內(nèi); 中期:1-10年; 長期:1...
2014-09-23還是說付款人都不在追索權(quán)的范圍內(nèi)?追索權(quán)只存在出票人,背書人和承兌人之間?麻煩老師了比較混亂
請問第三點(diǎn)怎么理解?為什么只評價內(nèi)部證據(jù)無法保證預(yù)期的精確度?我看審計(jì)證據(jù)那里也沒有明確說到底如何才能保證預(yù)期值的精確度,只說了幾個考慮因素,難道所有因素都要考慮完了才能保證精確度嗎?
請問老師,課件中達(dá)到解鎖條件時有一筆借:資本公積-其他資本公積,貸:資本公積-股本溢價的分錄,講義上有而視頻中卻沒有,但是后邊那道例題中又出現(xiàn)了,為什么視頻中的講義沒有了呢?不是應(yīng)該在解鎖日把過渡科目(其他資本公積)結(jié)平嗎,就像后邊那道例題一樣。到底應(yīng)該是怎么做呢?
1+10%得出的是什么 為什么要除以一萬
問: 二級理財(cái)規(guī)劃師保險的避稅功能是什么? 答: 保險的避稅功能 (一)企業(yè)可以合理合法地為員工投保人壽保險進(jìn)而達(dá)到避稅的目的 避稅是指納稅人利用合法的手段,在稅收法規(guī)許可范圍內(nèi),采取一定的形式、方法或手段,通過經(jīng)營和財(cái)務(wù)活動的安排,逃避納稅義務(wù)的行為。 企業(yè)拿出職工工資總額4%為.........
2014-09-23問: 二級理財(cái)規(guī)劃師保險在家庭理財(cái)中的功能是什么? 答: 保險在家庭理財(cái)中的功能 一、風(fēng)險保障 二、儲蓄功能 復(fù)利計(jì)算 三、資產(chǎn)保護(hù)功能 避免資金被凍結(jié)或拍賣 四、融通資金功能 保險具有融通資金的功能,主要是通過保單的質(zhì)押貸款來實(shí)現(xiàn) 五、規(guī)避通貨膨脹及利率風(fēng)險功能 保險產(chǎn)品是一種分散風(fēng).........
2014-09-23問: 二級理財(cái)規(guī)劃師對財(cái)富進(jìn)行保險的意義是什么? 答: 對財(cái)富進(jìn)行保險的意義 購買保險保障的程度取決于下面幾個因素(如保險價格和購買者的收入等),其中影響保險購買的一個因素是:一個人對在什么時候更需要更多金錢的偏好。一個人是愿意在遭受損失后有更多的錢,還是愿意在沒有發(fā)生損失時有.........
2014-09-23被保險人的生命周期 人生五個階段:未成年期、單身期、已婚青年期、已婚中年期、退休老年期 (一)未成年期從出生到開始獨(dú)立工作 面臨的風(fēng)險:父母收入中斷(父母死亡、殘疾、疾病、下崗失業(yè)等)、意外傷害和疾病 (二)單身期從獨(dú)立工作到結(jié)婚組成家庭 面臨的風(fēng)險:意外傷害、疾病和死亡 (三)已婚青年.........
2014-09-23被保險人的家庭角色 (一)根據(jù)家庭角色和責(zé)任確定保障范圍 1.爺爺奶奶 養(yǎng)老金風(fēng)險、醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險、意外傷害風(fēng)險 2.丈夫 死亡風(fēng)險、意外傷害風(fēng)險、醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險 3.妻子 死亡風(fēng)險、意外傷害風(fēng)險、醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險 4.孩子 意外傷害風(fēng)險、醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險 (二)根據(jù)生命價值與需求確定保險金額 1.死亡風(fēng)險的保障.........
2014-09-23套利定價理論 APT 1. 原理:是一個類似于資本資產(chǎn)定價模型的均衡狀態(tài)下的資產(chǎn)定價模型,與資本資產(chǎn)定價模型的結(jié)論相似,但假設(shè)不同。 2. 基礎(chǔ)假設(shè): (1) 收益率是有某些共同因素及一些公司的特定事件決定的,這就被稱為收益產(chǎn)生過程 (2) 市場上存在大量不同的資產(chǎn) (1) 允許賣空,所得款項(xiàng)歸賣空者所有.........
2014-09-23二級理財(cái)規(guī)劃師分析客戶稅負(fù)狀況 準(zhǔn)確分析納稅人的稅負(fù)狀況,要比較分析納稅人的名義稅率和實(shí)際稅率,邊際稅率和平均稅率。 名義稅率:即為稅率表所列的稅率,是納稅人實(shí)際納稅時適用的稅率。 有比例稅率、定額稅率、累進(jìn)稅率三種形式。 實(shí)際稅率:是納稅人真實(shí)負(fù)擔(dān)的有效稅率,在沒有稅負(fù)轉(zhuǎn).........
2014-09-23二級理財(cái)規(guī)劃師分析高稅負(fù)的成因 1. 納稅人的活動(行為、產(chǎn)品、行業(yè))是國家限制或具有懲罰傾向的,通常會適用較高的稅率或享受較少的優(yōu)惠,從而使稅負(fù)加重。 2. 對稅法的具體規(guī)定缺乏了解或?qū)Χ惙ǖ睦斫獯嬖谄睿茨艹浞掷枚惙ㄖ锌梢越档投愗?fù)的有關(guān)規(guī)定,因而未能享受到本可以享受的降低稅.........
2014-09-23問: 二級理財(cái)規(guī)劃師稅收籌劃的概念是什么? 答: 稅收籌劃又稱節(jié)稅,是納稅人在法律允許的范圍內(nèi),通過對經(jīng)營、投資、理財(cái)?shù)冉?jīng)濟(jì)活動的事先籌劃和安排,充分利用稅法**的優(yōu)惠和差別待遇,以減輕稅負(fù),達(dá)到整體稅后收益*5化。 小編寄語: 人生*5的遺憾不是擁有無法實(shí)現(xiàn)的夢想,而是沒有嘗試著去.........
2014-09-23稅收籌劃的原理 (一) 絕對節(jié)稅原理 含義:絕對節(jié)稅是指稅收籌劃直接使納稅人繳納稅款的絕對額減少。 原理:在各種可供選擇的納稅方案中,選擇繳納稅款最少的方案。 1. 直接節(jié)稅原理 2. 間接節(jié)稅原理 (二)相對節(jié)稅原理 含義:是指一定時期納稅人的納稅總額并沒有減少,但一段時間內(nèi)各個納稅期的納稅.........
2014-09-23避免應(yīng)稅收入的實(shí)現(xiàn) 從減輕稅收負(fù)擔(dān)的角度來看,納稅人要盡量取得不被稅法認(rèn)定為是應(yīng)稅收入(或所得)的經(jīng)濟(jì)收入; 財(cái)產(chǎn)的增值部分只要不變現(xiàn),一般就不對其課征所得稅; 稅法中還有一些免稅收入的規(guī)定,例如對個人取得的國債和國家發(fā)行的金融債券利息、教育儲蓄存款利息以及股票轉(zhuǎn)讓所得免征或.........
2014-09-23所得稅基本籌劃方法 1.針對納稅人的籌劃 (1) 居民納稅人與非居民納稅人的轉(zhuǎn)換 (2) 有限責(zé)任公司與個體工商戶、個人獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)的選擇 2.計(jì)稅依據(jù)的籌劃 (1) 工資薪金福利化 雇主**住所 雇主**員工部分福利項(xiàng)目 (2) 納稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)換與選擇 勞務(wù)報(bào)酬所得轉(zhuǎn)化為工資薪金所得 工資薪金所得轉(zhuǎn)化為勞務(wù).........
2014-09-23消費(fèi)稅的籌劃方法 (1) 針對納稅人的籌劃 (2) 計(jì)稅依據(jù)的籌劃 設(shè)立獨(dú)立核算的銷售部門 選擇合理的加工方式 (3) 稅率的籌劃 小編寄語: 種子最后是果實(shí);努力最后是成功;放棄最后是失敗。 掃一掃微信,關(guān)注理財(cái)規(guī)劃師*7考試動態(tài)!...
2014-09-23營業(yè)稅的籌劃方法 (1) 征稅范圍的籌劃 合作建房的稅收籌劃 p237例題 材料**及設(shè)備安裝的稅收籌劃 不動產(chǎn)銷售的稅收籌劃:減少流通環(huán)節(jié) p238例題 稅率的籌劃 p238例題 營業(yè)稅:3%、5%、20% (2) 稅收優(yōu)惠的籌劃 小編寄語: 種子最后是果實(shí);努力最后是成功;放棄最后是失敗。 掃一掃微信,關(guān)注理財(cái)規(guī)劃師*7考.........
2014-09-23提問: 什么是職業(yè)規(guī)劃? 回答: 是涉及人一生的過程,包括職業(yè)定位,尋找工作,職業(yè)成長,更換工作和最終的退休。目的:是幫助人們找到a1的職業(yè)發(fā)展方向,在精神和物質(zhì)上獲得*5的...
2014-09-23