2、內(nèi)在原因分析：
　　1）金融產(chǎn)品化觀念、產(chǎn)品成本觀念遠未形成。
　　金融產(chǎn)品是指由金融機構(gòu)創(chuàng)造的可用于交易的金融資產(chǎn)和金融服務(wù)，包括資產(chǎn)性產(chǎn)品、負債性產(chǎn)品和中介性產(chǎn)品。金融產(chǎn)品化是我國商業(yè)銀行改變傳統(tǒng)的經(jīng)營管理觀念和方法，采用先進的工程技術(shù)和經(jīng)營理念，設(shè)計、開發(fā)能夠滿足客戶需求、適于市場營銷的金融產(chǎn)品投放市場，獲取產(chǎn)品利潤，樹立企業(yè)形象一種經(jīng)營模式。我國商業(yè)銀行尚未樹立金融產(chǎn)品化觀念，目前仍以經(jīng)營存、貸款等傳統(tǒng)性業(yè)務(wù)為主，中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，經(jīng)營管理方式落后，產(chǎn)品概念模糊，金融產(chǎn)品的認識、研究和開發(fā)尚處于起步階段，通過產(chǎn)品的定價、促銷、客戶研究等組合方式進行產(chǎn)品營銷的主動性不夠。由于銀行產(chǎn)品概念尚未真正樹立，對銀行產(chǎn)品成本的預(yù)測、分析、控制等研究也就無從談起。
　　2）激勵約束機制缺位，銀行成本管理缺乏必要內(nèi)動力和外壓力。
　　由于我國商業(yè)銀行還未能真正實現(xiàn)企業(yè)化經(jīng)營，利潤*5化目標尚未真正樹立，銀行的盈虧、效益的好壞并未與經(jīng)營管理者的切身利益真正掛鉤，而銀行成本管理從某種意義上而言還與管理者和員工的小團體利益相矛盾，例如限制乘用車檔次、禁止蓋高級辦公樓等與管理者的心理需求就是一對矛盾，從這個層面看，如果沒有科學(xué)合理的激勵機制，銀行的經(jīng)營管理者是不愿意推進成本管理，或者迫于政策壓力不得不推行，也都會找各種對策繞彎執(zhí)行，使成本管理流于形式。
　
　　
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