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圖片中的題目是20年大蘭本資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)習(xí)題中第27題,答案中我圈起來的分錄,為何是轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)科目?
堅(jiān)持學(xué)習(xí)的同學(xué),你好(*^▽^*)
這部分是因?yàn)樵?×19年12月31日,企業(yè)確認(rèn)了300的預(yù)計(jì)負(fù)債,這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值=300,計(jì)稅基礎(chǔ)=0,確認(rèn)了300*25%=75的遞延所得稅資產(chǎn),到了次年日后事項(xiàng)期間,由于已經(jīng)實(shí)際發(fā)生了,所以稅法上是認(rèn)可的,所以需要轉(zhuǎn)回,同學(xué)把老師圈出來的兩筆分錄,按照老師的思路寫一下,結(jié)果是一樣的;
借:以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用75
貸:遞延所得稅資產(chǎn)75
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅87.5(350*25%)
貸:以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用87.5
不積跬步無以至千里,加油,勝利就在前方(?ω<)~
合并報(bào)表中,集團(tuán)是不是認(rèn)公允,個(gè)別報(bào)表認(rèn)賬面,形成差異要調(diào)整...
老師,20x7年超出部分的公益性捐贈(zèng)60萬(wàn)元,不需要在20x...
13年到16年遞延所得稅資產(chǎn)怎么計(jì)算的,沒太看懂...
老師你好,這個(gè)26題,題目問的是遞延所得稅費(fèi)用,為什么答案解...
長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法下的賬面價(jià)值計(jì)算時(shí),有其他權(quán)益工具投資核算...
老師,4題在確認(rèn)遞延所得稅的時(shí)候,為什么不考慮運(yùn)費(fèi)安裝費(fèi)呀?...
請(qǐng)問該題中怎樣確認(rèn)出遞延所得稅資產(chǎn)?怎樣正面確認(rèn)存貨賬面價(jià)值...
沒有理解為什么這里要-100 這里不是算的遞延所得稅資產(chǎn)本期...
老師好, 綜合題【2018】,和課件上15頁(yè),所得稅率變化的...
老師,為什么例題1遞延所得稅資產(chǎn)不乘以80%?...
年薪制怎么發(fā)工資及個(gè)人所得稅?舉例說明。如果是年薪制,那么工資和個(gè)稅怎么發(fā)放呢,相信這是眾多年薪工作者共同的疑問,今天高頓小編和大家來講講這個(gè)問題。
個(gè)人所得稅到年底返還嗎?怎么返還?每年在個(gè)稅返還的時(shí)候,有的同學(xué)能返還很多,有的同學(xué)則反而要交錢,今天高頓小編和大家來講一講個(gè)稅的返還相關(guān)政策。
個(gè)人所得稅是每月扣還是年底扣?申報(bào)期限是多久?個(gè)稅和我們的工資是息息相關(guān)的,那么每個(gè)月從工資里扣還是年底一起呢?來跟著高頓小編一起看看吧!
根據(jù)我國(guó)最新的《稅法》和《勞動(dòng)法》法律規(guī)定,工資薪金所得是指?jìng)€(gè)人因工作勞務(wù)所取得的工資、薪金。勞動(dòng)者和用人單位應(yīng)當(dāng)清楚知道工資薪金的內(nèi)容,從而維護(hù)個(gè)人的合法權(quán)益。
企業(yè)所得稅稅會(huì)差異有哪些?稅會(huì)差異怎么調(diào)整?很多會(huì)計(jì)在實(shí)際工作中都會(huì)遇到這樣的問題,今天高頓小編和大家來詳細(xì)講一講。
教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好: 舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的,然后進(jìn)存貨成本。 新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。 這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時(shí),其購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng),生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時(shí),可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí),根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng),13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!