這個廣告費的賬面價和計稅基礎(chǔ)我還是不太理解呀？

\n//glive.gaodun.com/upload/230836/388ca37b72c169d253025d6837faf3d4db06e99a\n\n//glive.gaodun.com/upload/230836/5b109032e11d786f48c95374539f773544279baf\n親愛的老師，這個廣告費的賬面價和計稅基礎(chǔ)我還是不太理解呀，1. 賬面價不是1000萬嘛？ 2. 計稅基礎(chǔ)不是應(yīng)該用未來可抵扣金額嘛，未來可抵扣的是1000-900=100萬啊，那計稅基礎(chǔ)最后不就是1000-100=900萬嘛？ 然后用賬面價1000萬，和計稅基礎(chǔ)900萬來進(jìn)行比較的嘛？ 老師 我這有兩個問題哦，感謝耐心的老師解答 愛您

*同學(xué)
2020-08-27 11:30:48
閱讀量 2483
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于這個廣告費的賬面價和計稅基礎(chǔ)我還是不太理解呀？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好！1、賬面價值=0，同學(xué)可以這么想，就是廣告費未來不會記賬了，只是記今年了，所謂賬面價值=0，2、計稅基礎(chǔ)=稅法上的賬面價值-當(dāng)期可抵扣=1000-900=100。同學(xué)再理解一下，祝同學(xué)逢考必過，加油~


    以上是關(guān)于基礎(chǔ),計稅基礎(chǔ)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-08-27 15:07:44
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    *同學(xué)學(xué)員追問
    老師，這個是啥的賬面價和計稅基礎(chǔ)來著，然后用未來的方式來理解？ 負(fù)債嘛？沒get到這個點
    2020-08-28 14:36:53
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    根據(jù)公式來理解的，資產(chǎn)的賬面價值和負(fù)債的賬面價值就是會計上做的，資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)就是按稅法來算的，負(fù)債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可扣，廣告費是個特殊項目，同學(xué)單獨記一下。

    2020-08-28 14:56:20
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    *同學(xué)學(xué)員追問
    對。我理解資產(chǎn)的賬面，計稅基礎(chǔ)。 這個負(fù)債的賬面價和計稅基礎(chǔ)不太好理解呀，特別是賬面價，咋理解，老師這個點能否詳細(xì)一點？ 感謝耐心的老師，筆芯，反正負(fù)債的計稅基礎(chǔ)反正是用賬面價值-未來可抵扣后的結(jié)論嘛
    2020-08-28 14:59:53
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    負(fù)債的賬面價值，就是資產(chǎn)負(fù)債表上記錄的金額，計稅基礎(chǔ)這個公式可以理解為倒推的，負(fù)債的賬面價值-計稅基礎(chǔ)=未來可抵扣。臨近考試，同學(xué)不用想原理，重點還是直接上手運用。

    2020-08-28 15:05:48
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    *同學(xué)學(xué)員追問
    所以，我就把這道題，理解的是賬面價=100
    2020-08-28 15:07:04
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    那老師前面已經(jīng)糾正同學(xué)了，同學(xué)就按講義那道例題來理解，就想未來還能抵扣多少，考試的時候會換換數(shù)字。

    2020-08-28 15:27:29
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    *同學(xué)學(xué)員追問
    老師呀
    計稅基礎(chǔ)
    2020-08-28 15:33:29
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    這兩個算的不一樣的，前面的一個是廣告費算資產(chǎn)了，算出未來可抵扣，1000是稅法上全部的費用，900是當(dāng)期扣掉了，剩下的100就是結(jié)轉(zhuǎn)到未來，是未來可以扣的，后面的那個是負(fù)債的計稅基礎(chǔ)，負(fù)債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可抵扣，不矛盾的，公式都是對的。

    2020-08-28 15:53:04
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    *同學(xué)學(xué)員追問
    意思就是大部分的負(fù)債的計稅基礎(chǔ)，就是用賬面-未來可抵扣=負(fù)債的計稅基礎(chǔ)。 然后這個題的廣告費算是個例外，所以用賬面-當(dāng)期抵扣=未來可抵扣來確定的計稅基礎(chǔ)。 老師，這樣理解對嘛？
    2020-08-28 15:56:30
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    棒棒噠，可以這么理解。

    2020-08-28 15:58:55
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