遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異的由哪個項(xiàng)目產(chǎn)生的呢？

老師接上問的題，這題的遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異的由哪個項(xiàng)目產(chǎn)生的呢？ 存貨嗎？不太懂 如果是存貨那它的 賬面價值？計稅基礎(chǔ)又是多少呢？

M同學(xué)
2019-03-19 20:59:25
閱讀量 494
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異的由哪個項(xiàng)目產(chǎn)生的呢？我的回答如下：

    同學(xué)，你好！

    這個遞延所得稅資產(chǎn)是由存貨產(chǎn)生的，因?yàn)樗诤蠄髮用娴馁~面價值是80*50%=40，合報層面的計稅基礎(chǔ)是100*50%=50，賬面價值小于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)

    祝學(xué)習(xí)愉快，加油~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-03-19 21:06:00
  • 收起
    M同學(xué)學(xué)員追問
    謝謝老師~
    2019-03-20 06:45:56
  • 李老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    加油！~

    2019-03-20 10:15:29
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