這是按稅法規(guī)定調(diào)整出來(lái)的，是應(yīng)交所得稅，也就是當(dāng)期所得稅嗎？

老師，我是這樣做的，錯(cuò)在哪兒了？

飯同學(xué)
2020-03-27 12:33:00
閱讀量 298
  • 張老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于這是按稅法規(guī)定調(diào)整出來(lái)的，是應(yīng)交所得稅，也就是當(dāng)期所得稅嗎？我的回答如下：

    優(yōu)秀的同學(xué)，你好~，

    應(yīng)交所得稅費(fèi)用=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(萬(wàn)元)，這是按照稅法規(guī)定調(diào)整出來(lái)的，是應(yīng)交所得稅，也就是當(dāng)期所得稅；但是會(huì)計(jì)上還需要考慮遞延所得稅，所以所得稅費(fèi)用里包括應(yīng)交所得稅和遞延所得稅。

    希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?/p>



    以上是關(guān)于所得稅,應(yīng)交所得稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2020-03-27 12:56:00
  • 收起
    飯同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    我也是這樣算的啊，這個(gè)題目中遞延所得稅是負(fù)債增加，所以才應(yīng)該?本期發(fā)生額5 才對(duì)啊
    2020-03-27 13:54:00
  • 張老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    遞延所得稅負(fù)債增加，所以是加上遞延這部分，但是我們計(jì)算當(dāng)期所得稅的時(shí)候也就是應(yīng)交所得稅費(fèi)用的時(shí)候，需要按照稅法規(guī)定減去?；蛘呤沁@道題的稅率不變，同學(xué)可以直接用（210-10+20）*25%=55萬(wàn)元。繼續(xù)加油哦~

    2020-03-27 14:06:00
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其他回答

  • 朱同學(xué)
    老師，這題調(diào)整當(dāng)期業(yè)務(wù)為什么是借：以前年度損益調(diào)整 貸：所得稅費(fèi)用 我知道這是當(dāng)期業(yè)務(wù)，所以本來(lái)正確的分錄是：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：所得稅費(fèi)用，那調(diào)整完整之后的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅不需要寫(xiě)上去嗎
    • 袁老師
      不需要 因?yàn)槟悴豢赡苋ジ淖兌愘M(fèi)繳納，這些已經(jīng)是繳納過(guò)的 所以調(diào)整所得稅費(fèi)用就可以啦
  • C同學(xué)
    購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)，當(dāng)年稅法和會(huì)計(jì)不同，產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的遞延所得稅負(fù)債，跟調(diào)整當(dāng)期利潤(rùn)后得出來(lái)的應(yīng)交稅費(fèi)不會(huì)重復(fù)調(diào)整所得稅費(fèi)用嗎？我看都是對(duì)折舊進(jìn)行的調(diào)整
    • 后老師
      您好，不會(huì)重復(fù)調(diào)整所得稅費(fèi)用。您若不理解，可以提供具體金額方便共同理解。
    • C同學(xué)
      這道題，在算可抵扣暫時(shí)性差異，這個(gè)差異不就是折舊不同導(dǎo)致的，它影響了所得稅費(fèi)用，但是在算應(yīng)交所得稅費(fèi)用的時(shí)候又對(duì)會(huì)計(jì)折舊跟稅法折舊調(diào)整，差額產(chǎn)生的稅額又調(diào)整了所得稅費(fèi)用，不會(huì)重復(fù)嗎
    • 后老師
      如果暫時(shí)性差異調(diào)整是企業(yè)未來(lái)的應(yīng)納稅所得額，那調(diào)整是下一年的嗎？
    • C同學(xué)
      您好，對(duì)于本題，在算可抵扣暫時(shí)性差異，這個(gè)差異就是折舊不同導(dǎo)致的，并且影響所得稅費(fèi)用。因?yàn)槎惙趶疥P(guān)鍵看的是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)金額，是需要實(shí)際繳納的稅款，與您會(huì)計(jì)上的所得稅費(fèi)用無(wú)關(guān)。
    • 后老師
      您好，如果暫時(shí)性差異調(diào)整是企業(yè)未來(lái)的應(yīng)納稅所得額，那調(diào)整是未來(lái)全部，不僅僅是下一年度。
  • 天同學(xué)
    根據(jù)稅法調(diào)整所得稅，調(diào)整前后哪個(gè)對(duì)應(yīng)的是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，哪個(gè)對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用？
    • 楊老師
      您好，調(diào)整后的金額是應(yīng)交的所得稅也是對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用
    • 天同學(xué)
      您誤會(huì)我的意思了。我是想問(wèn)，調(diào)整前后，哪個(gè)金額對(duì)應(yīng)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”科目，哪個(gè)對(duì)應(yīng)“所得稅費(fèi)用”科目。
    • 楊老師
      您好，所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅，應(yīng)交所得稅是當(dāng)期所得稅，兩者都是經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整計(jì)算出來(lái)的
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