如果根據(jù)現(xiàn)在的新政策來算的，是不是不用減100的退回的所得稅？

如果根據(jù)現(xiàn)在的新政策來算的，是不是不用減100的退回的所得稅？答案是不是應該是本期應交所得稅201-遞延所得稅費用51=150呢？

丹同學
2021-12-25 10:22:25
閱讀量 255
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    教無常師 春風化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于如果根據(jù)現(xiàn)在的新政策來算的，是不是不用減100的退回的所得稅？我的回答如下：

    勤奮的同學你好：
    退回的所得稅現(xiàn)在按照政府補助處理，采用凈額法計量，則退回的所得稅貸方?jīng)_減所得稅費用，因此所得稅費用中需要扣除100。

    希望老師的解答能幫助同學理解~


    以上是關(guān)于所得稅,所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-25 10:55:19
  • 收起
    丹同學學員追問
    那根據(jù)新政策，如果在考試中遇到稅務(wù)退回的稅款，到底是計入當期應交所得稅還是其他收益？
    2021-12-26 19:39:07
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    通常做法是沖減所得稅費用。

    2021-12-26 19:45:46
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其他回答

  • 王同學
    稅務(wù)機關(guān)根據(jù)政策減免的所得稅退回應如何做賬務(wù)處理
    • E老師
      根據(jù)《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，實行所得稅先征后返（政策性減免）的企業(yè)，應先按照規(guī)定計提和繳納企業(yè)所得稅，在實際收到返還的所得稅時，借：銀行存款 貸：資本公積
  • W同學
    現(xiàn)在根據(jù)新政策是不是規(guī)定，發(fā)票上面寫明“辦公用品”字樣的，如果沒有明細，是不得報銷入賬的？
    • 李老師
      你好，是的，需要提供對應的清單才可以入賬核算的
  • 李同學
    對小微企業(yè)和個體工商戶年應納稅所得額不到100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收所得稅。
    老師這個是今年新政策？ 如果多的額是110萬，原來是100萬按照5%征收，然后現(xiàn)在是100萬按照2.5%征收？
    • F老師
      你好，個體工商戶年應納稅所得額不到100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收，你是在哪里看到的這個描述呢？
  • 慕同學
    #提問#老師不在企業(yè)所得稅是根據(jù)收入來算的，還是根據(jù)利潤來算的
    • 周老師
      你好，利潤表中的所得稅費用是用利潤總額*所得稅稅率來計算的。
    • 慕同學
      是收入-成本=利潤?25%么？
    • 周老師
      你好，是的，，基本公式是這樣的 1.營業(yè)利潤＝營業(yè)收入－營業(yè)成本－稅金及附加－銷售費用－管理費用－財務(wù)費用－資產(chǎn)減值損失%2B公允價值變動收益（或減變動損失）%2B投資收益（或減投資損失） 其中營業(yè)收入包括“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”； 2.利潤總額＝營業(yè)利潤%2B營業(yè)外收入－營業(yè)外支出 3，所得稅費用=利潤總額*所得稅稅率
    • 慕同學
      最后凈利潤怎么算？
    • 周老師
      你好，凈利潤 =利潤總額-所得稅費用
  • 小同學
    新的所得稅減免政策，怎樣計算?100-300萬利潤的
    • 劉老師
      小微企業(yè)，100萬以下的 所得稅= 100*25%*20% 100-300萬的，所得稅= 100*25%*20%+（300-100）*50%*20%
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