這道題61-1和61-2都是求抵免限額，為什么計算公式是不一樣的呢？

這道題61-1和61-2都是求抵免限額，為什么計算公式是不一樣的呢？到底哪個才是對的？

德同學
2021-12-01 22:39:39
閱讀量 280
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于這道題61-1和61-2都是求抵免限額，為什么計算公式是不一樣的呢？我的回答如下：

    同學你好，公式是這樣的，抵免限額=境內(nèi)外應(yīng)納稅所得額*（境外所得/境內(nèi)外應(yīng)納稅所得額）*稅率，第一題境內(nèi)外所得額是0，所以抵免限額直接就是0，第二個由于境內(nèi)外應(yīng)稅所得額加起來不是0，所以分子分母中的境內(nèi)外應(yīng)納稅所得額可以消掉，直接寫成境外所得額*稅率，兩個題的計算公式是一樣的


    以上是關(guān)于計算,計算相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-02 10:24:59
  • 收起
    德同學學員追問
    這個公式寫的是 中國境內(nèi)境外的應(yīng)納稅總額 * （境外所得/境內(nèi)和境外所得）。這個境內(nèi)境外應(yīng)納稅總額，我一直理解的是境內(nèi)實際繳的稅額 和 境外實際繳的稅額 總和，看了老師寫的公式，這里的境內(nèi)外稅額總和 好像我是理解錯了
    計算
    2021-12-02 11:21:33
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    按照老師寫的這個公式記憶，這樣比較方便

    2021-12-02 11:44:50
  • 收起
    德同學學員追問
    抵免限額=境內(nèi)外應(yīng)納稅所得額*（境外所得/境內(nèi)外應(yīng)納稅所得額）*稅率 看到這個公式我才明白，昨晚看了好多答題解析都沒有看懂，都沒有這么些過
    2021-12-02 11:54:06
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    哈哈，現(xiàn)在懂了就好，這個公式比較直觀明了

    2021-12-02 12:02:38
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其他回答

  • 毛同學
    1 200÷（1+3%）+1 200÷（1+3%）2+61 200÷（1+3%）3=58 302.83這題怎么算的呢
    • 黃老師
      你好，（1+3%)后面是次方嗎？這個可以使用科學計算器算呢
    • 毛同學
      電腦上可以用搜狗輸入法，先輸入v，然后輸入式子1200/（1+0.03)＋1200/（1+0.03)^2＋1200/（1+0.03)^3
  • E同學
    這道題3.5都是一樣的，為什么計算和稅率都不一樣
    • 劉老師
      你好，同學，上傳一下題目
    • E同學
      某房地產(chǎn)公司為增值稅一般納稅人，從事多業(yè)經(jīng)營，2018年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）將某地開發(fā)建造的商品房，在當月全部售出，本月收到含稅售房款3600萬元，另外代收房屋專項維修基金240萬元。2016年購置該地塊的使用權(quán)時支付價款1800萬元。 （2）經(jīng)營酒店取得餐飲收入320萬元，客房收入280萬元。 （3）本期承包A企業(yè)的室內(nèi)裝修工程，取得裝飾、裝修勞務(wù)費1500萬元及輔助材料費用60萬元；A企業(yè)自行采購的材料價款2600萬元及中央空調(diào)設(shè)備價款150萬元，取得增值稅普通發(fā)票。 （4）該房地產(chǎn)公司簽訂出租寫字樓協(xié)議，月租金收入為20萬元，從2018年12月起，租期3年，該房地產(chǎn)公司12月份一
    • 劉老師
      計算該公司承包室內(nèi)裝修工程的銷項稅額
    • E同學
      只用看3就可以啦，所以我沒上傳全
    • 劉老師
      參考答案 承包室內(nèi)裝修工程取得的收入按建筑服務(wù)繳納增值稅，稅率為11%。 銷項稅額=（1500+69）÷（1+11%）×11%=154.59（萬元） 參考答案 承包室內(nèi)裝修工程取得的收入按建筑服務(wù)繳納增值稅，稅率為10%。_x000D_ 銷項稅額=（1500+60）÷（1+10%）×10%=141.82（萬元）
    • E同學
      你好，稅率現(xiàn)在改了，它還是按照原來稅率
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    教師回復(fù)： 同學你好，這里是這樣的，一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%，小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工，屬于服務(wù)，就是6%，這里指的是提供加工修理修配勞務(wù)，用13%的稅率

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