這兩個(gè)都是抵免限額的計(jì)算公式,為什么是不一樣的?

這兩個(gè)都是抵免限額的計(jì)算公式,為什么是不一樣的?我一直以為講義上這個(gè)截圖 國(guó)外應(yīng)稅所得 乘以 本國(guó)稅率=抵免限額。看到答題解析又是另一個(gè)公式,暈死了

德同學(xué)
2021-12-01 22:15:40
閱讀量 252
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于這兩個(gè)都是抵免限額的計(jì)算公式,為什么是不一樣的?我的回答如下:

    一個(gè)是企業(yè)所得稅的政策,一個(gè)是個(gè)人所得稅的政策,當(dāng)然不一樣。


    以上是關(guān)于計(jì)算,計(jì)算相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-12-01 23:22:03
  • 收起
    德同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    61-1和61-2,同樣是求境外分公司所得的抵免限額,為什么用的兩種不同的公式呢?上面老師回答說(shuō)有一個(gè)是個(gè)人所得稅的政策,這里是求企業(yè)所得,為什么會(huì)用個(gè)人所得稅的政策呢?
    計(jì)算 計(jì)算
    2021-12-02 09:54:36
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    我說(shuō)的兩個(gè)政策是你第一次提問(wèn)時(shí)截圖的兩個(gè)政策,一個(gè)是企業(yè)所得稅一個(gè)個(gè)人所得稅。

    你第二次提問(wèn)截圖的這個(gè)兩個(gè)問(wèn)題,用的公式都是一樣的,只是這道題目中2019年境內(nèi)外所得合計(jì)為0,所以沒(méi)有抵免限額。2020年境內(nèi)外所得合計(jì)有所得50,計(jì)算抵免限額=50*20*0.25/50=20*0.25=5

     

    2021-12-02 10:35:57
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其他回答

  • 安同學(xué)
    老師,這里抵免限額計(jì)算有兩個(gè)簡(jiǎn)化公式。里面兩個(gè)應(yīng)納稅所得額都是稅前的嗎?有一個(gè)老師講義漏了(稅前)還是有什么道理?
    • 興老師
      同學(xué)你好。應(yīng)納稅所得額,就是稅前的所得。
    • 安同學(xué)
      那為什么照片里兩行紅色公式一個(gè)有稅前二字一個(gè)沒(méi)有
    • 興老師
      第一個(gè)公式,提示了稅前,就是要注意的地方,第二個(gè)公式就不必再重復(fù)提示了
    • 安同學(xué)
      那本頁(yè)下半部分兩個(gè)例子第一個(gè)沒(méi)還原成稅前,第二個(gè)又還原成稅前是為什么?
    • 興老師
      第一個(gè)題,給的是境外納稅所得額50,這個(gè)是應(yīng)納稅所得額。 第二個(gè)題,a國(guó)的稅后所得,這個(gè)是稅后了,計(jì)算抵免限額的時(shí)候,要用應(yīng)納稅所得額計(jì)算,也就是a國(guó)的稅后所得++a國(guó)已納所得稅額
  • 藍(lán)同學(xué)
    為什么都是求Cu,而且都是風(fēng)險(xiǎn)中性原理,這兩個(gè)公式是一樣的嗎,為什么我用兩種方法算出來(lái)的數(shù)不一樣呢
    • 寧老師
      您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中,請(qǐng)耐心等待
    • 藍(lán)同學(xué)
      同學(xué):您好! CU=(上行概率*CUU%2B下行概率*CUD)/(1%2BR):這個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)中性原理 ?CU=上行股價(jià)-執(zhí)行價(jià)格:這個(gè)是套期保值原理 但2無(wú)論用哪一個(gè),只要已知條件夠,最終算出來(lái)的期權(quán)價(jià)值是一樣的
  • 海同學(xué)
    老師 這兩道題在境外的抵免限額上怎么算法計(jì)算公式不一致呢?還是有什么條件 我沒(méi)看出來(lái)? 不過(guò)結(jié)果都是在境外所得X稅率
    • 舒老師
      境外交納部分不超過(guò)境內(nèi)應(yīng)該交的部分可抵減,你圖2 90*25%最多抵減這么多
    • 海同學(xué)
      那圖1的公式怎么要寫(xiě)成這么復(fù)雜呢
    • 舒老師
      不復(fù)雜,都是一樣的思路,你再看看,有疑問(wèn)再問(wèn)
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