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這里面為什么免抵稅額是等于0?
勤奮的同學(xué)你好~~~老師來啦?
因為國內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的增值稅就是55萬,但是國家應(yīng)該要給你退66萬,那么為了簡化流程,你國內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)該要往稅務(wù)局繳納的55萬就不用交了,直接抵減掉稅務(wù)局應(yīng)該要給你的退稅的66萬,那么國內(nèi)環(huán)節(jié)一分錢都不用繳稅了,所以免抵稅額為0,剩下沒退的,牛仔下期抵扣,叫留抵稅額
希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*),老師全程陪伴你喲,加油ヾ(?°?°?)??
免抵稅額是指內(nèi)銷的應(yīng)納稅額因為出口退稅的原因,沒有向稅務(wù)機關(guān)繳納的稅款,但是同時企業(yè)也少取得了出口退稅的稅款,也就是稅務(wù)機關(guān)用出口應(yīng)退給納稅人的稅款抵免了這部分的應(yīng)納稅額,其實相當(dāng)于納稅人實際上還是繳納了的
【舉例說明】如果一個企業(yè)當(dāng)期在國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅是100萬元,但是該企業(yè)還涉及貨物出口應(yīng)退增值稅50萬元,這種情況下,同一個企業(yè),既有征稅的也涉及退稅的,稅務(wù)機關(guān)為了征管方便,就直接將需要退稅的50萬元抵頂了內(nèi)銷環(huán)節(jié)的應(yīng)納稅額,也就是說,該企業(yè)最終只需要繳納50萬元的增值稅就可以了。但是,內(nèi)銷環(huán)節(jié)涉及的稅額是100萬元。
反觀這道題目,國內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的增值稅是55萬元,出口業(yè)務(wù)應(yīng)退的66萬,相當(dāng)于你欠稅務(wù)局55萬,稅務(wù)局又欠你66萬,你們兩個相互抵一下不就行了嗎,于是最后就變成了稅務(wù)局欠你11萬,是不是就意味著你不前稅務(wù)局增值稅了,那么免抵稅額就是0,免抵稅額的意思就是你內(nèi)銷環(huán)節(jié)應(yīng)該要往稅務(wù)局交的錢
噗,老師眼睛花了,看花了條件,誠懇的向你道歉
的確是的,但是這種情況免抵稅額的確也是0,因為直接算出來的應(yīng)納稅額本身就是負(fù)的,意味著內(nèi)銷環(huán)節(jié)你根本不用往稅務(wù)局交錢,免抵稅額的意思就是內(nèi)銷環(huán)節(jié)應(yīng)該要繳納的增值稅,其實當(dāng)期內(nèi)銷環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的增值稅是-11,如果加上稅務(wù)局應(yīng)該要給你退的增值稅是55的話,當(dāng)期的應(yīng)納稅額是不是就是-66,正是因為你內(nèi)銷環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的增值稅是-11,意味著你都沒有往稅務(wù)局交過錢,那么出口這個業(yè)務(wù)最多就給你退55萬,剩下的-11萬留下來下期繼續(xù)抵扣,整個業(yè)務(wù)內(nèi)銷環(huán)節(jié)沒有需要要給稅務(wù)局交錢,那么免抵稅額就是0,留抵稅額是11
有免抵,沒留抵
有留抵,沒免抵
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老師 教材例題9-1這道題 如果我沒按照答案那么算 先用排放...
請問老師,購入稅控系統(tǒng)專用設(shè)備一臺是價稅合計額全部可以抵扣,...
老師,這道題稅控系統(tǒng)維護費算是減免稅額,還是加計遞減???老師...
一般納稅人銷售自己使用過的不得抵扣且未抵扣進項稅的固定資產(chǎn),...
上期留抵的稅額要不要也加計抵扣呢?...
老師,“對按照規(guī)定計算的當(dāng)期免抵稅額(即按規(guī)定計算的當(dāng)期抵減...
稅額式減免、稅基式減免的區(qū)別?...
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稅一模考1第一題:免抵退稅不得免征和抵扣的稅額抵減額8.19...
薪稅師證書怎么領(lǐng)?。坎樵兙W(wǎng)站在哪兒?針對這類問題,小熊學(xué)姐簡短回答一下,薪稅師證書是長期有效的。另外,關(guān)于證書的查詢方式,就需要小伙伴們看看下面學(xué)姐給大家總結(jié)的內(nèi)容了哦。
薪稅師證書成為大部分考生意圖在涉稅行業(yè)深入發(fā)展的首選證書,其中不外乎市場對人才的渴求和職業(yè)的稀缺。在這個時代,誰優(yōu)先掌握資源,就意味著比別人快了一步。大家在考證時往往會選擇一家培訓(xùn)機構(gòu)來輔助學(xué)習(xí),師資力量強大的培訓(xùn)機構(gòu)無疑在一定程度上節(jié)省了不少摸索的過程,并且提高了備考效率。
薪稅師考試可以申請免試嗎?薪稅師兩個考試階段怎么考?時至7月,已是薪稅師考試報名末期,很多小伙伴還是不清楚考試報名相關(guān)內(nèi)容,下面小熊學(xué)姐就來給大家講一講!
2022年薪稅師考試成績怎么查?多少分算合格?7月,承接著春的生機,蘊含著秋的成熟,一群小伙伴經(jīng)歷緊張的備考迎來滿意的分?jǐn)?shù),沉甸甸的證書;另一群小伙伴正處于備考階段,經(jīng)歷充實而又緊張的復(fù)習(xí)。小熊學(xué)姐相信,最終迎來的必定是大家心心念念的證書!
最近薪稅師證書在HR圈和財務(wù)圈瘋狂走紅,報考人數(shù)與日俱增,大家都想趁證書處于發(fā)展初期,考個證給給自己提升一下業(yè)內(nèi)競爭力。下面,小熊學(xué)姐就來給大家講一講薪稅師證書的相關(guān)內(nèi)容,有意向報考的小伙伴可以看看哦!
教師回復(fù): 熱愛思考的同學(xué)你好吖~ 賬載金額根據(jù)應(yīng)付職工薪酬-工資科目的貸方實際發(fā)放額根據(jù)應(yīng)付職工薪酬-工資科目的借方稅收金額就是稅法上允許扣除的金額,一般和實際發(fā)放額一致。老師這樣講同學(xué)可以理解嗎,預(yù)祝同學(xué)考試順利哦~
教師回復(fù): 認(rèn)真的同學(xué),兼職律師從律師事務(wù)所取得的工資,是說兼職律師與律師事務(wù)所存在雇傭關(guān)系喲,任職受雇,取得的是按“工資薪金所得”計稅喲如果是兼職律師自己直接收取客戶的律師服務(wù)費,是獨立的個體,不存在任職受雇關(guān)系,那就是“勞務(wù)報酬所得”計稅的喲希望以上解答可以幫助到你,預(yù)祝同學(xué)順利通過考試!
教師回復(fù): 勤奮的學(xué)員: 你好! 1類入賬價值為:債權(quán)投資的初始入賬價值加上應(yīng)計利息、加上利息調(diào)整金額或者減去利息調(diào)整金額。減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息;-----入賬價值=支付的價款-價款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息(如有)。(這里支付的價款,包括資產(chǎn)的公允價值與支付的交易費用) 2類入賬價值為:取得時的公允價值+交易費用-已宣告但尚未發(fā)放的利息或者股利------入賬價值=支付的價款-價款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息(如有)。(這里支付的價款,包括資產(chǎn)的公允價值與支付的交易費用) 3類入賬價值是什么呢?-----入賬價值=支付的價款-交易費用-價款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息(如有)。 綜上:也就是說針對入賬價值而言,都是要用支付的價款減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息/已宣告但尚未方法的股利,不同的是交易費的處理,前兩類計入入賬價值中,通過:利息調(diào)整這個明細(xì)科目呈現(xiàn)。第三類通過不計入入賬價值中,通過投資收益科目核算。希望老師的解答能幫到你,不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~
教師回復(fù): 認(rèn)真的小羽同學(xué),你好~,如果工和料都有,分開核算,材料按13%,建筑服務(wù)按9%,如果沒有分開核算就從高。希望老師的解答能幫助到你~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué)你好:權(quán)益市場價值就是未來股利的現(xiàn)值,企業(yè)價值分析法下,假設(shè)凈利潤全部分配,所以股利=凈利潤。而且假設(shè)息稅前利潤是不變的,即凈利潤不變,符合永續(xù)年金的形式,所以凈利潤折現(xiàn)就相當(dāng)于是永續(xù)年金計算現(xiàn)值,那么就直接用凈利潤除以折現(xiàn)率就行了。所以,權(quán)益市場價值=凈利潤/權(quán)益資本成本,權(quán)益資本成本就是折現(xiàn)率。祝學(xué)習(xí)愉快,如有疑問歡迎再交流呀,加油ヾ(?°?°?)??