此題中的30 、1、 0.39都是不含稅的嗎？

其他回答

• 靳同學(xué)
  老師，您好，此題中的運輸費2萬元是不含稅的嗎？
  • 隋老師
    你好，題中說明了取得了專用發(fā)票，不含 稅
• 任同學(xué)
  這個運輸費的不含稅金額為什么是用30-（1_10％），不含稅的金額不等于30/（1+10%）嗎？
  • 秦老師
    你好，題目中說明可以抵扣10%的進(jìn)項稅額，還有30*（1-10%）要計入固定資產(chǎn)
  • 任同學(xué)
    那比如支付1160可以抵扣進(jìn)項稅16%，那不含稅金額就等于1160×（1-16%）？那和發(fā)票上不都對不起來？
  • 秦老師
    你好，這里特指是運費，可以抵扣10%，剩下90%要計入成本
• 張同學(xué)
  請問圖片中 此題里為什么要用100/（1-9%）*9%呢？本身稅額不應(yīng)該就是不含稅價格*稅率嗎？ 不應(yīng)該就是100*9%嗎？
  • 黃老師
    你好，比如咱們購買100O農(nóng)產(chǎn)品，可以計算抵扣的進(jìn)項稅100*9%，成本為100*91%，現(xiàn)在告訴管理不善成本為100，咱們需要倒退進(jìn)項稅，相當(dāng)于91%×購買價款＝100，所以購買價款100/91%，進(jìn)項稅額100/91%×9%
  • 張同學(xué)
    完全看不懂了，是不是免稅農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅是含稅售價*稅率算出來稅額的，所以現(xiàn)在售價=金額/（1-稅率）
  • 黃老師
    同學(xué)，你好，這里不是售價，這里是成本。別著急，慢慢理解，比如去農(nóng)戶那里采購100元免稅農(nóng)產(chǎn)品，回來后，進(jìn)項稅可以抵扣多少？你想一下
  • 張同學(xué)
    那100元是含稅價格嗎？還是不含稅的
  • 黃老師
    你好，農(nóng)戶是免稅的，咱們給他們100，無所謂含稅不含稅，咱們需要計算扣除，和憑借進(jìn)項發(fā)票抵扣是不同的。 這里的進(jìn)項稅是100*9% 所以進(jìn)入成本是100-100*9%
• 秋同學(xué)
  圖片中此題因管理不善導(dǎo)致的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，賬面成本本身不是應(yīng)該是不含稅嗎？而且就算要轉(zhuǎn)未稅不也應(yīng)該是（38140-520）/（1+9%）*9%嗎？為什么是/（1-9%）？
  • 后老師
    同學(xué)你好！這個是農(nóng)產(chǎn)品，比較特殊 出售農(nóng)產(chǎn)品 本身是免增值稅的 不過 作為購買方 可以進(jìn)項稅抵扣的金額=購買價*9% 這個 和一般的增值稅計算 不同哈 所以 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的話 處理也比較特殊哦