2月1日會(huì)計(jì)處理“借：銀行存款 100 貸：其他應(yīng)付款 100”嗎？

其他回答

• M同學(xué)
  比如我銀行存款里有其他應(yīng)付款100元。借：銀行存款100，貸：應(yīng)付款100款。A借走了20元…借：應(yīng)收賬款20，貸：銀行存款20。
  • P老師
    你好，A借走了20元應(yīng)當(dāng)通過(guò)其他應(yīng)收款核算，而不是應(yīng)收賬款
  • M同學(xué)
    借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款？
  • P老師
    你好，是的，是這樣處理
• j同學(xué)
  什么情況下 借：其他應(yīng)付款借100貸：其他應(yīng)付款-100借：其他應(yīng)付款借100貸：其他應(yīng)付款-100
  • 陳老師
    你這個(gè)是主要是明細(xì)錯(cuò)誤了
    
    原來(lái)正確的應(yīng)該是
    借：其他應(yīng)付款-小貓100
    貸：銀行存款
    
    結(jié)果寫(xiě)成了
    借；其他應(yīng)付款-小狗100
    貸；銀行存款100
    
    過(guò)賬后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤 做調(diào)整分錄
    借：其他應(yīng)付款-小貓
    貸；其他應(yīng)付款-小狗
    
    理論是紅字沖銷(xiāo) 在做正確的憑證 實(shí)際工作簿是這樣做的
• 思同學(xué)
  上個(gè)月掛其他應(yīng)付款100，這個(gè)月只需付員工90。借其他應(yīng)付款100 貸銀行存款90 差額掛營(yíng)業(yè)外收入嗎？
  • 姜老師
    你好，具體是什么業(yè)務(wù)，上個(gè)月的分錄寫(xiě)一下?？梢杂?jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
  • 思同學(xué)
    就是一筆團(tuán)建費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，上個(gè)月借管理費(fèi)用100，貸其他應(yīng)付款100
  • 姜老師
    你好，可以按差額紅字沖回管理費(fèi)。
  • 思同學(xué)
    如果這筆費(fèi)用跨年了呢？
  • 姜老師
    如果這筆費(fèi)用是19年的，還能按照您說(shuō)的借其他應(yīng)付100，貸銀行存款90，貸管理費(fèi)用5 這樣可以嗎
  • 思同學(xué)
    你好，如果跨年的話，一般是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目沖回。