間接計算企業(yè)所得稅應納稅所得額乘所得稅稅率是否等所得稅費用？

使用間接計算法計算的企業(yè)所得稅應納稅所得額乘所得稅稅率是否等于所得稅費用？然后所得稅費用是否等于應交稅費應交所得稅？

先同學
2021-10-15 10:06:43
閱讀量 248
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于間接計算企業(yè)所得稅應納稅所得額乘所得稅稅率是否等所得稅費用？我的回答如下：

    認真的同學，你好呀~

    是的，當期所得稅費用就是當期應交所得稅=應納稅所得*所得稅稅率(25%),

    其中應納稅所得=稅前會計利潤（即利潤總額）+納稅調整增加額-納稅調整減少額。

     

    同學學得很認真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試


    以上是關于所得稅,企業(yè)所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-15 10:12:16
  • 收起
    先同學學員追問
    那為什么在會計處理上加上遞延所得稅資產或者遞延所得稅負債，就導致所得稅費用與應交稅費應交所得稅數(shù)字不一致？
    2021-10-15 11:59:03
  • 老師 高頓財經研究院老師

    認真的同學，你好呀~

     

    會計上是這樣的，但是我們稅法考試一般不考慮遞延所得稅。

     

    老師這么解答，同學可以理解嗎~祝逢考必過

    2021-10-15 13:31:52
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其他回答

  • A同學
    小規(guī)模的企業(yè)所得稅時核定征收那么他的應納稅所得額等于收入總額乘以應納稅所得率那么應納稅所得率是如何來計算的
    • 宋老師
      你好，應稅所得稅率是稅局根據(jù)你所處行業(yè)核定的一個比例，比如10%
    • A同學
      直接用收入乘以百分之十就對了嘛
  • 赳同學
    可否在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額
    • 陸老師
      1、企業(yè)的利潤總額與繳納所得稅時的應納稅所得額是有直接關系的；
      2、應納稅所得額是在企業(yè)的利潤總額基礎上來計算的；
      3、應納稅所得額是企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)，按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，應納稅所得額為企業(yè)每一個納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額。應納稅所得額的正確計算直接關系到國家財政收入和企業(yè)的稅收負擔，并且同成本、費用核算關系密切。
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