代扣代繳的稅費，若記在其他應收款科目，就需要納稅調(diào)增嗎？

代扣代繳的稅費，如果記在貸方應交稅費—代扣代繳增值稅科目，那就不需要調(diào)增，如果記在其他應收款這個科目，就需要納稅調(diào)增，是么？

D同學
2021-10-13 20:44:20
閱讀量 912
  • 鄭老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    考點抓手 深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于代扣代繳的稅費，若記在其他應收款科目，就需要納稅調(diào)增嗎？我的回答如下：

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好

    代扣代繳的增值稅不會影響利潤哦~ 不會影響到稅會有差異的哈~不會有納稅調(diào)增和調(diào)減的哈~

    希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~
     


    以上是關(guān)于會計名詞,代扣代繳相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-13 21:43:43
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    D同學學員追問
    老師，如果我不給他記到應交稅費，我給他記其他應收款，分錄借#管理費用100 進項稅額 13 貸：銀行存款100 其他應收款—代扣代繳稅費13 這個分錄咋整
    2021-10-13 23:00:40
  • 鄭老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    借：其他應收款
    貸：應交稅費-代扣代繳增值稅

    然后交的時候是借：應交稅費-代扣代繳

    貸：銀行存款

    收回代扣代繳的增值稅

    借：銀行存款

    貸：其他應收款

    2021-10-14 14:58:07
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    D同學學員追問
    老師我還是沒搞懂，反正管理費用100，進項稅額13，企業(yè)如果用應交稅費—代扣代繳增值稅這個科目，那他后面支付的時候，銀行存款共花費113元是吧！ 如果有的企業(yè)想用其他應收款這個科目，不用應交稅費。 這樣先不管上面的分錄，企業(yè)實際花費多少錢，也是113么？
    2021-10-14 18:16:36
  • 鄭老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    為什么會有管理費用這個科目尼？同學可以具體說說噢

    2021-10-14 19:03:01
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    D同學學員追問
    我支付給境外的款項，境外征不到稅，所以代扣代繳增值稅。境外公司為我們提供服務(wù)，這樣不就花了113w，買了進項稅13w，和管理費用100w了么，主要我看到有些公司借：費用。貸：其他應收款—代扣什么稅，就把代扣代繳的稅計入費用類科目了，這是不是需要納稅調(diào)整
    2021-10-14 19:49:02
  • 孫老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    愛思考的同學你好，

    代扣代繳的增值稅不能計入到費用中，不涉及納稅調(diào)整

    支付境外服務(wù)費的分錄：

    借：管理費用 100

      應交稅費-應交增值稅（進項稅額）13

    貸：銀行存款 113

    代扣代繳增值稅的分錄：

    借：其他應收款 13

    貸：應交稅費-代扣代交增值稅 13

    收回代扣代繳的增值稅的分錄：

    借：銀行存款 13

    貸：其他應收款 13

    繳納代扣代繳的增值稅的分錄：

    借：應交稅費-代扣代交增值稅 13

    貸：銀行存款 13

    同學繼續(xù)加油，堅持一定會有收獲的~

     

     

     

    2021-10-14 20:54:47
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    D同學學員追問
    這次懂了，老師謝謝！
    2021-10-14 20:58:47
  • 孫老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    親愛的同學不用客氣呀~很高興能幫助到同學呢，同學繼續(xù)加油哦，堅持一定會有收獲的~

    2021-10-14 21:01:21
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其他回答

  • 笑同學
    企業(yè)代扣代繳個人所得稅為什么要通過應交稅費科目，其他應收款-代扣代繳個人所得稅科目不行嗎？
    • 朱老師
      你好 這個是會計準則規(guī)定個稅要走應交稅費科目核算的 。 不能的
    • 笑同學
      老師能發(fā)下相關(guān)的會計準則文字嗎？
    • 朱老師
      你好 具體文件我一時找不到 。但是應交稅費科目核算內(nèi)容指的是核算企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應繳納的各種稅金，包括企業(yè)依法交納的增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、印花稅、耕地占用稅等稅費，以及在上繳國家之前，由企業(yè)代收代繳的個人所得稅等。
  • ~同學
    個人借款放在長期借款科目，調(diào)整到其他應收款后，利息要怎么調(diào)整？代扣代繳個人所得稅嗎？
    • 羅老師
      利息原來的分錄是咋做的 ？利息要代扣個稅
    • ~同學
      借財務(wù)費用，貸應付利息，沒有代扣個稅
    • 羅老師
      那你這個分錄 是利息還沒有實際 付嗎 不付不用先扣個稅
  • A同學
    其他應收款—代扣代繳個稅 還是 其他應付款—代扣代繳個稅？？
    • 黃老師
      一般個人所得稅是直接用應交稅費--應交個人所得稅，代扣的社保和公積金是用其他應收或其他應付的
    • A同學
      計提工資時: 借:管理費用-工資(或銷售費用,制造費用等) 貸:應付職工薪酬-工資 發(fā)放時代扣個稅,扣回代繳的社保 借:應付職工薪酬 貸:應交稅費_應交個人所得稅 貸:其他應收款_代交個人社保 貸:現(xiàn)金或銀行存款. 上交個稅時: 借:應交稅費_應交個人所得稅 貸:銀行存款 這個分錄是對的嘛？
    • 黃老師
      對的
  • 顏同學
    每月做繳納社保的憑證時，會把個人繳款的部分借：其他應付款-代扣代繳社保，但是這樣一來如果公司其他應付款無其他子目的話，那其他應付款就會顯示借方余額了，需不需要再將借：其他應付款-代扣代繳社保轉(zhuǎn)入其他科目呢
    • 王老師
      您好，如果是這樣的話，建議把個人繳款的部分借：其他應收款-代扣代繳社保
    • 顏同學
      那如果把個人繳款部分借：其他應收款-代扣代繳社保，這樣的話是不是以后就不用再結(jié)轉(zhuǎn)到其他科目了?就將其他應收款-代扣代繳社保作為每月社保個人繳款部分的專用子目而不用結(jié)轉(zhuǎn)了是嗎？
    • 王老師
      您好，是的。是的。
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