所得稅計(jì)算0.84和增值稅3地方教育附加等0.36不都是交的費(fèi)用嗎？

親愛的老師，這里計(jì)算所得稅的時(shí)候?yàn)槭裁词窃诮璺?，所得?.84和增值稅3地方教育附加等0.36不都是應(yīng)該交的費(fèi)用嗎？他們性質(zhì)不同嗎？我理解是他們都減少利潤(rùn)，以前年底損益調(diào)整科目不都是應(yīng)該在借方嗎？

老同學(xué)
2021-09-30 17:53:43
閱讀量 248
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于所得稅計(jì)算0.84和增值稅3地方教育附加等0.36不都是交的費(fèi)用嗎？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)，你好：

    增值稅3地方教育附加等0.36是應(yīng)該交的費(fèi)用，但是費(fèi)用增加，利潤(rùn)總額會(huì)減少，從而使得企業(yè)所得稅會(huì)減少

    所得稅少了，那么凈利潤(rùn)是增加的。

    譬如：

    未調(diào)整之前的利潤(rùn)總額是100萬，那么企業(yè)所得稅=100??25%=25萬元，凈利潤(rùn)是100 -25=75萬元

    現(xiàn)在由于計(jì)提了城建稅等使得費(fèi)用增加了3.36萬，利潤(rùn)總額=100-3.36=96.64萬元，企業(yè)所得稅=96.64??25%=24.16萬元

    凈利潤(rùn)=96.64-24.16=72.48萬元

    所得稅會(huì)減少，那么凈利潤(rùn)就增加了。所以記在貸方。

     

    明天的你一定會(huì)感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！


    以上是關(guān)于計(jì)算,所得稅計(jì)算相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-30 19:20:34
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其他回答

  • 沐同學(xué)
    教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)的增值稅的計(jì)算
    • 全老師
      教育費(fèi)附加是對(duì)繳納增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅的單位和個(gè)人征收的一種附加費(fèi)。教育費(fèi)附加的征收率為3％。 應(yīng)納教育費(fèi)附加＝（實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅三稅稅額）×3％ 地方教育附加費(fèi)征收率為2%。其它同上。
  • 悅同學(xué)
    增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加算法：增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅，城建稅=增值稅*7%，教育費(fèi)附加=增值稅*3%，地方教育費(fèi)附加=增值稅*2%，企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、印花稅這幾項(xiàng)怎么核算？
    • 田老師
      你好 企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率 工資薪金個(gè)人所得稅=（工資-5000-專項(xiàng)扣除）*稅率-速算扣除數(shù) 印花稅就需要看是什么稅目了，比如購(gòu)銷合同印花稅按合同金額萬分之3，財(cái)產(chǎn)租賃合同按租金千分之1計(jì)算
  • c同學(xué)
    增值稅教育費(fèi)附加和增值稅地方教育費(fèi)附加是在地稅申報(bào)的嗎
    • 王老師
      你好，是的
    • c同學(xué)
      可是很奇怪哦，我在申報(bào)國(guó)稅的時(shí)候讓我填報(bào)增值稅教育費(fèi)附加和增值稅地方教育費(fèi)附加
    • 王老師
      你好，都是在地稅申報(bào)的
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