未確認(rèn)收入，計(jì)算廣告費(fèi)等不是應(yīng)該把3000萬(wàn)作為銷售收入計(jì)算么？

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• f同學(xué)
  銷售收入=會(huì)計(jì)核算中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+會(huì)計(jì)核算其他業(yè)務(wù)收入+會(huì)計(jì)不確認(rèn)收入稅法確認(rèn)的視同銷售收入。 這里的為什么會(huì)計(jì)不不確認(rèn)視同銷售收入。會(huì)計(jì)不是和稅法一樣嗎？都是視同銷售收入啊
  • 曾老師
    您好，稅法規(guī)定視同銷售的，會(huì)計(jì)有部分不確認(rèn)為收入，具體為下： 稅法規(guī)定，單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的下列行為，視同銷售： （一）將貨物交付他人代銷； （二）銷售代銷貨物； （三）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外； （四）將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目； （五）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者； （六）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物分配給股東或投資者； （七）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)； （八）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。 在上述八種情況的視同銷售下，有兩種會(huì)計(jì)不需要確認(rèn)收入： （四）一般指的是用于不動(dòng)產(chǎn)的建造，屬于自產(chǎn)自用性質(zhì)，不確認(rèn)收入； 借：在建工程 　　貸：庫(kù)存商品（賬面價(jià)值） 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（庫(kù)存商品的公允價(jià)值×13%） （八）對(duì)外捐贈(zèng)，沒(méi)有給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，不確認(rèn)收入；視同銷售并計(jì)算增值稅： 借：營(yíng)業(yè)外支出 　　貸：庫(kù)存商品（賬面價(jià)值） 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（庫(kù)存商品的公允價(jià)值×13%）
• 米同學(xué)
  老師，本月有未開票銷售8萬(wàn)，開票銷售39萬(wàn)，未開票銷售作確認(rèn)收入后，我想問(wèn)申報(bào)增值稅時(shí)這8萬(wàn)的未開票收入是否和開票收入一樣同步到申報(bào)系統(tǒng)，計(jì)算需要勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)是不是應(yīng)該以8萬(wàn)+39萬(wàn)的銷售為基礎(chǔ)計(jì)算？
  • 王老師
    這個(gè)未開發(fā)票這個(gè)收入申報(bào)是需要你自己申報(bào)填寫附表1 這個(gè)，計(jì)算需要勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)是不是應(yīng)該以8萬(wàn)%2B39萬(wàn)的銷售為基礎(chǔ)計(jì)算？ 是的
  • 米同學(xué)
    就是在附表1未開具發(fā)票那一欄手動(dòng)填寫相應(yīng)數(shù)字對(duì)嗎？
  • 王老師
    是的，是的，是的，是的
  • 米同學(xué)
    額，好的，知道了
  • 王老師
    好，我先回復(fù)別的學(xué)員了
• 夏同學(xué)
  為什么計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除額時(shí)，不將銷售房產(chǎn)收入200萬(wàn)元和國(guó)債利息收入20萬(wàn)元一并計(jì)入銷售收入？
  • B老師
    計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除額時(shí)是以銷售收入15%為限額，其中銷售(營(yíng)業(yè))收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入和視同銷售收入。 銷售房產(chǎn)的收入是計(jì)入資產(chǎn)處置損益、利息收入是計(jì)入投資收益，均不屬于銷售收入包含內(nèi)容