那我們編制利潤表的時候，扣的所得稅也是會計口徑的對嗎？

其他回答

• 一同學(xué)
  利潤表上的利潤總額是會計口徑的利潤嗎？計算預(yù)交所得稅是按利潤表上的利潤總額通過計算計提的嗎
  • 周老師
    同學(xué)，你好，是的，會計口徑 ，在預(yù)交的時候也按會計口徑計提。
  • 一同學(xué)
    計提的時候直接按照利潤表上的利潤總額? 納稅調(diào)整?適用稅率計提對嗎？
  • 周老師
    同學(xué)，你好，不用調(diào)，直接就是利潤總額乘以稅率
• 大同學(xué)
  計算所得稅稅額的時候，是將會計口徑調(diào)整為稅法口徑，那為什么當(dāng)企業(yè)的職工福利費超過稅法規(guī)定允許扣除的金額是，是將稅法口徑上的金額調(diào)增呢？
  • 周老師
    職工福利費是降超過扣除比例部分調(diào)增，比如工資薪金100元，稅法允許扣除的14元，你實際發(fā)生了16元，需要填增2元，就是為了讓它符合稅法口徑
  • 大同學(xué)
    老師我還是不太明白，既然實際發(fā)生的16元，在稅法上那2元是不能扣除的，那為什么不是在會計口徑上調(diào)減2元呢？
• 晴同學(xué)
  利潤表里面的所得稅費用是會計口徑算出來的，還是按稅務(wù)口徑算的當(dāng)期實際交的
  • 丁老師

    利潤表里面的所得稅費用是會計口徑算出來的。

    “所得稅費用”，核算企業(yè)負(fù)擔(dān)的所得稅，是損益類科目；這一般不等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅，因為可能存在“暫時性差異”。如果只有永久性差異，則等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅。

    如果只有永久性差異，則等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅。應(yīng)對國家征稅政策，月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實現(xiàn)，即多退少補的政策。

    具體表現(xiàn)為：企業(yè)設(shè)立一個匯算清繳賬戶，并存入一定的金額，在核算出當(dāng)期的所得稅時稅款通過匯算清繳賬戶結(jié)算，即使后期存在差異的情況下也會在下一個會計期間返還或者補全。

    
    

    

    
    

    擴展資料：
    

    對于資產(chǎn)負(fù)債表的所得稅費用來說主要有如下內(nèi)容。對于資產(chǎn)負(fù)債表日來計算當(dāng)期的會計利潤來計算所得額時，應(yīng)納稅所得額等于會計利潤加上納稅調(diào)整增加額減去納稅調(diào)整減少額。

    納稅的調(diào)整增加額就是說企業(yè)利潤減少，根據(jù)稅法的要求，不能夠在稅前扣除相應(yīng)的費用，比如是計提的資產(chǎn)減值損失或是公允價值變動損失，對于超過了工資標(biāo)準(zhǔn)的費用，以及行下罰款等費用的支出都不能在稅前扣除。

    然而，納稅調(diào)整的減少額就是指企業(yè)的利潤有所增加，根據(jù)稅法的相關(guān)要求，不能計入收益項目里，特別是國庫券的利息或是長期股權(quán)投資權(quán)的核算時，所得的稅率如果是相等的。