請(qǐng)問(wèn)上年度進(jìn)項(xiàng)稅額錄錯(cuò)了，比本年度怎么修改嗎？

其他回答

• 伊同學(xué)
  怎樣修改上年度錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)分錄
  • 劉老師
    你好，需要知道錯(cuò)誤的 分錄是，正確的分錄應(yīng)當(dāng)是什么，才可以做調(diào)整分錄的
  • 伊同學(xué)
    嗯，我知道錯(cuò)誤的分錄和應(yīng)該怎么修改，就是先沖紅錯(cuò)誤的，再做個(gè)正確的分錄嗎
  • 劉老師
    你好，可以這樣處理，也可以做一筆綜合調(diào)整分錄
• 大同學(xué)
  以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額錯(cuò)了怎么調(diào)整
  • E老師

    如果稅款沒(méi)影響到，可以不用調(diào)整，4月認(rèn)證時(shí)候，在申報(bào)的增值稅，把進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入抵扣中就行了。

    如果實(shí)在需要調(diào)整：

    1、借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1325.12 （紅字）。

    2、借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 1325.12。

    3、借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1325.12。

    4、貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 1325.12。

    

    擴(kuò)展資料：

    進(jìn)項(xiàng)稅范圍：

    準(zhǔn)予抵扣：根據(jù)稅法規(guī)定，準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額當(dāng)中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額限于下列增值稅扣稅憑證上注明的增值稅稅款和按規(guī)定的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：

    1、納稅人購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，從銷(xiāo)貨方取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)上注明的增值稅稅款。

    2、納稅人購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品所支付給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者或小規(guī)模納稅人的價(jià)款，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的收購(gòu)憑證上注明的價(jià)款按10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

    3、購(gòu)進(jìn)中國(guó)糧食購(gòu)銷(xiāo)企業(yè)的免稅糧食，可以按取得的普通發(fā)票金額按10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

    4、納稅人外購(gòu)貨物和銷(xiāo)售貨物所支付的運(yùn)費(fèi)(不包括裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等其他雜費(fèi))，按運(yùn)費(fèi)結(jié)算單據(jù)（普通發(fā)票）所列運(yùn)費(fèi)和基金金額按7%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

    參考資料來(lái)源：百度百科-進(jìn)項(xiàng)稅額