第六問扣繳的預(yù)提所得稅稅額的算式是怎么來的？

\n//glive.gaodun.com/upload/1768753/cb96445f2e78f46cdb7db22299f72ea41d031625\n老師，我想問一下第二問的專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓，他轉(zhuǎn)讓收入是700，然后扣除掉他那個500的限額，還剩200，然后200應(yīng)該減半征收，所以他的應(yīng)納稅所得是100，然后不是應(yīng)該調(diào)減600嗎？為什么答案是說扣了500之后剩余的200是免稅的，所以所得稅調(diào)節(jié)200萬呢？還有就是第四問廣告費扣除算的是7500+2300+280，那個280是什么呀？然后第六問扣繳的預(yù)提所得稅稅額的算式是怎么來的？

Y同學(xué)
2021-06-21 12:32:03
閱讀量 371
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于第六問扣繳的預(yù)提所得稅稅額的算式是怎么來的？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好，

    （1）居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過500萬元的部分是指轉(zhuǎn)讓收入-轉(zhuǎn)讓成本后的所得哦~并非收入700，本題企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所得700-500，因為200小于500，所以全部免稅哦，應(yīng)該納稅調(diào)減200.

    （2）280是將兩臺設(shè)備捐贈給貧困地區(qū)，企業(yè)所得稅應(yīng)視同銷售，確認視同銷售收入=140×2=280（萬元）

    （3）第六問扣繳的預(yù)提所得稅稅額的向境外股東支付特許權(quán)使用費50萬元需要按10%的稅率進行扣繳，2018年稅后利潤向全體股東分配股息1000萬元，由于某外資持股25%，所以其中25分給境外股東，應(yīng)計提一個預(yù)提所得稅1000×25%×10%。


    以上是關(guān)于稅,稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 18:05:35
  • 收起
    Y同學(xué)學(xué)員追問
    預(yù)提乘的25%代表的是持股比例還是所得稅稅率
    2021-06-21 18:53:11
  • S老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    25%是持股比例哈

    2021-06-21 19:18:44
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其他回答

  • 綿同學(xué)
    累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額 是怎么預(yù)扣預(yù)繳 預(yù)繳的所得額還是稅
    • 趙老師
      你好。舉例，1月用1月的工資計算。2月用1+2月的累計工資計算。3月用1.2.3月累計的工資計算。 累計的是所得額。
  • M同學(xué)
    請問預(yù)繳企業(yè)所得稅稅負怎么算呀？如何估算10月初預(yù)繳第三季度的所得稅金額？
    • 王老師
      你好，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅負=預(yù)交所得稅金額/收入*100% 10月初預(yù)繳第三季度的所得稅金額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
  • 楊同學(xué)
    外地預(yù)繳2個點的增值稅時，還要預(yù)繳企業(yè)所得稅，但我看單上的企業(yè)所得稅是預(yù)繳的增值稅金額的10%，請問這個預(yù)繳企業(yè)所得稅是的公式是什么？是依據(jù)銷售金額來算嗎？
    • 吳老師
      你好，就是不含稅收入*所得稅預(yù)征率
    • 楊同學(xué)
      我剛算了下，按不含稅收入*所得稅預(yù)征率 ，那算出的所得稅預(yù)征率為千分之二喲
    • 吳老師
      你好，不排除是這樣預(yù)征的
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