賬面是1600吧，所以不應(yīng)該計(jì)遞延所得稅負(fù)債75嗎？可否解釋下？

其他回答

• 燕同學(xué)
  可以把遞延所得稅資產(chǎn)是什么意思 也解釋下嗎 因?yàn)榭匆?jiàn)你解釋遞延所得稅負(fù)債 沒(méi)有講遞延所得稅資產(chǎn) 謝謝
  • 熊老師
    會(huì)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用與計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)之差
    例如固定資產(chǎn)原值300w
    企業(yè)入賬面值200w 稅法入賬150w
    說(shuō)明企業(yè)面值大于稅法標(biāo)準(zhǔn)，其折舊費(fèi)就當(dāng)于企業(yè)計(jì)提了100w，稅法提150w企業(yè)比稅法少提費(fèi)用，是不是以后期間要補(bǔ)回來(lái)的補(bǔ)回來(lái)是不是成了以后期間要多交稅多交稅是不是增中了企業(yè)的負(fù)債即而成了遞延所得稅負(fù)倆了，反之就為遞延所得稅資產(chǎn)。
• 高同學(xué)
  預(yù)計(jì)負(fù)債形成的遞延所得稅解釋下，答案看不明白
  • S老師
    您好，當(dāng)期提取20，實(shí)際使用8，表明有12是發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)3
  • 高同學(xué)
    為什么不考慮期初遞延資產(chǎn)
  • S老師
    因?yàn)轭}目問(wèn)凈利潤(rùn)是多少，現(xiàn)在利潤(rùn)總額是多少已經(jīng)知道，就差所得稅費(fèi)用，所以只要知道所得稅費(fèi)用的本年發(fā)生額即可，本期發(fā)生額不需考慮期初遞延所得稅資產(chǎn)余額，也就是不需要考慮預(yù)計(jì)負(fù)債期初余額
• 普同學(xué)
  老師，幫忙解釋一下如何區(qū)分遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債
  • 蔣老師
    遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅，負(fù)債賬面小于計(jì)稅。 遞延所得稅負(fù)債相反。
  • 普同學(xué)
    本題是怎么區(qū)分出來(lái)的
  • 蔣老師
    3 4 5 6 7 年都不存在 差異。2006年計(jì)稅金額=1034-120=914萬(wàn)，賬面金額=550，這里形成遞延所得稅資產(chǎn)364*25% 2010年賬面1000，計(jì)稅為894，這里形成遞延所得稅負(fù)債（100-894）*25%=26.5
  • 普同學(xué)
    答案中遞延資產(chǎn)的可抵扣金額356是怎么來(lái)的
  • 蔣老師
    從你的題目，看不出你這356哪里來(lái)的 能夠計(jì)算得出的只有364
  • 普同學(xué)
    是呢，我就這不懂了
  • 蔣老師
    你這是什么資料，同學(xué)
  • 普同學(xué)
    中華的押題
  • 蔣老師
    那我也沒(méi)辦法幫你問(wèn)，是不是勘誤了。你或者通過(guò)其他渠道再問(wèn)一下