第四小題要不要確認遞延所得稅？為什么？可以詳細解釋下嗎？

第四小題要不要確認遞延所得稅？為什么？

d同學
2021-05-01 17:40:35
閱讀量 311
  • 黃老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    教無常師 良師益友 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于第四小題要不要確認遞延所得稅？為什么？可以詳細解釋下嗎？我的回答如下：

    愛思考的同學你好(*^▽^*):

    稅法只能扣除5%的利息，超出的部分稅法不允許扣除，是永久性差異，不涉及遞延所得稅，直接調(diào)增應納稅所得額即可~

    希望老師的解答可以幫助同學~每天保持學習，保持進步哦～～繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??星光不問趕路人，時間不負有心人


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-01 17:49:24
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其他回答

  • 紓同學
    老師好，這題我不大懂第四小題和第五小題為什么要這樣計算？請老師詳細解釋下，謝謝
    • 富老師
      四問的思路，首先是用你總的借款金額-已經(jīng)考慮時間價值的還款部分-提前還款部分，這就是余下還沒歸還的。 五問的思路，就是你計算出了還余下的借款，然后再用這個借款/考慮時間價值的歸還期限，就是每期還款金額。
  • 。同學
    遞延所得稅資產(chǎn)可以抵稅如何理解？列分錄給我詳細解釋一下
    • F老師
      比如計提減值，當年不能抵扣，就繳稅了，比如減值準備100，遞延所得稅資產(chǎn)=100*25%=25，借：所得稅費用25，貸：遞延所得稅資產(chǎn)25。這個時候稅已經(jīng)交了。等第二年，這筆錢收回來了，之前交的稅可以抵扣。借：遞延所得稅資產(chǎn)25，貸：所得稅費用25。
  • L同學
    老師，您好，請問資料三四五要確認遞延所得稅嗎？能分別解釋下嗎？謝謝澳。
    • 王老師
      您好！資料三，其他債權(quán)投資公允價值增加，會導致賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成應納稅暫時性差異，應當確認遞延所得稅負債，會計分錄：借：其他綜合收益，貸：遞延所得稅負債，資料四，研發(fā)費用加計扣除部分不需要確認遞延所得稅資產(chǎn)，因該暫時性差異既不影響會計利潤又不影響應納稅所得額，資料五，需要確認可抵扣暫時性差異2500萬元，確認遞延所得稅資產(chǎn)625萬元，原因是當年的廣宣費超過銷售收入的15%，超過部分當年不允許稅前扣除，但可以結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。
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