資金支票資產的管理辦法

會計和出納的職責分工：在財務部專門設置了專職出納員，負責辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的首付業(yè)務；控制現(xiàn)金的使用范圍：按照國家的現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出，個人勞保支出，差旅費以及零星開支等小額款項；付款審批和支票的簽發(fā)：所有的付款應該實行一筆審批，付款必須要經過兩個人或者兩個人以上的簽字才能有效。 資金支票怎么管理？
1、會計和出納的職責分工
在財務部專門設置了專職出納員，負責辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的首付業(yè)務，而且會計不得兼任出納，出納不得兼任其他的財務工作，除了登記現(xiàn)金和銀行日記賬以外，不得保管憑證和其他的賬目。
2、控制現(xiàn)金的使用范圍
按照國家的現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出，個人勞保支出，差旅費以及零星開支等小額款項，現(xiàn)金庫內只能留下5000元以下的現(xiàn)金，所有的現(xiàn)金必須在每日下班前全部交于銀行賬戶，其他的特殊情況使用現(xiàn)金是需要總經理批準的。
3、付款審批和支票的簽發(fā)
所有的付款應該實行一筆審批，付款必須要經過兩個人或者兩個人以上的簽字才能有效，財務章和支票章，必須分別掌管，不能由一個人管，不準開空白支票和空頭票，開票前要進行登記。
怎么管理商業(yè)企業(yè)的銀行存款？
1、企業(yè)向銀行送存款項時，應填寫“解款單”，注明款項的來源和金額，連同現(xiàn)金一并送交銀行。銀行點收后，在“解款單”的回單聯(lián)加蓋“收訖”戳記退還企業(yè)，作為企業(yè)記入結算戶存款增加的依據(jù)。如果送存銀行的款項既有現(xiàn)金，又有收進的支票，則應分別填制，以利于銀行分別辦理收款手續(xù)。
2、企業(yè)通過銀行轉賬收入的款項，以銀行轉來的收款憑證作為結算戶存款的增加。
3、企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金或委托銀行支付款項時，應當按照規(guī)定簽發(fā)支票或其他結算憑證，銀行據(jù)以減少企業(yè)的結算戶存款，企業(yè)則以支票存根或其他結算憑證的回單聯(lián)作為企業(yè)記入結算戶存款減少的依據(jù)。 以上就是【資金支票資產的管理辦法】的全部解答，如果想要學習更多相關知識，歡迎大家前往高頓教育官網！