差旅費報銷如何進行賬務(wù)處理

如果沒有向公司借錢：借：管理費用-差旅費，貸：庫存現(xiàn)金，借出時，借：其他應(yīng)收款，貸：庫存現(xiàn)金，報銷時；全部花完：借：管理費用-差旅費，貸：其他應(yīng)收款，有剩余現(xiàn)金，借：庫存現(xiàn)金，管理費用-差旅費，貸：其他應(yīng)收款；補款時：借：管理費用-差旅費，貸：庫存現(xiàn)金，其他應(yīng)收款。 差旅費的開支范圍
一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關(guān)支出。住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關(guān)支出?；锸逞a助贊指的是，因在外期間伙食費用較高等原因，按一定標準發(fā)給出差人員的補貼。郵電費指的是，因工作需要，出差人員在出差期間支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。行李運費指的是，由于工作需要，出差人員需要攜帶較多行李時，支付給公路、鐵路、民航等運輸單位的行李搬運、運輸?shù)荣M用。雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。
差旅費
差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。
報銷原則
1、差旅費必須在各部門預算總額內(nèi)控制開支， 超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算；
4、出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。 以上就是【差旅費報銷如何進行賬務(wù)處理】的全部解答，如果想要學習更多相關(guān)知識，歡迎大家前往高頓教育官網(wǎng)！