收到跨月費用發(fā)票如何做賬務(wù)處理

企業(yè)上月收到貨物的時候，應(yīng)該暫估入賬，借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款；企業(yè)于次月收到發(fā)票時，再用紅字沖掉上月暫估入賬的分錄：借：庫存商品，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)，貸：銀行存款。 應(yīng)付賬款
是指企業(yè)因購買材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項。應(yīng)付賬款，一般應(yīng)在與所購買物資所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移，或者所購買的勞務(wù)已經(jīng)接受時確認(rèn)。
會計審核費用報銷單注意事項有哪些？
1、"費用報銷單"后應(yīng)當(dāng)附件發(fā)票類，應(yīng)審核以下八點：
(1)發(fā)票上公司基本信息是否完整;
(2)開票日期不可以跨年;
(3)開票內(nèi)容是否與實際相符;
(4)報銷金額及發(fā)票的金額是否一致，注意報銷金額不能小于發(fā)票金額;
(5)發(fā)票專用章應(yīng)與開票信息一致;
(6)需要在網(wǎng)上查詢發(fā)票真?zhèn)?
(7)如果是稅務(wù)局代開的發(fā)票則需要附帶完稅憑證;
(8)需要清晰地知道公司的企業(yè)性質(zhì)，如果是簡易征收企業(yè)則可以只收普通發(fā)票。
2、如果費用報銷單無法提供發(fā)票，則應(yīng)附帶收據(jù)及其他貨物清單等其他明細(xì)書面證明，由本人及部門領(lǐng)導(dǎo)在收據(jù)后面進(jìn)行簽名確認(rèn)，如果遇到勞務(wù)費及其他行政支出，還需要由人事行政部領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行簽名確認(rèn)無誤。
3、因工作需要向公司暫支借款，需要填寫借款單。借據(jù)中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明借款日期、金額、用途及借款人簽字。注意借據(jù)表面不得隨意涂抹。
4、一般情況下，財務(wù)會計應(yīng)將復(fù)核后的費用報銷單上報財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理及總經(jīng)理進(jìn)行簽字審批，領(lǐng)導(dǎo)全部簽字后則視為同意財務(wù)部付款。 以上就是【收到跨月費用發(fā)票如何做賬務(wù)處理】的全部解答，如果想要學(xué)習(xí)更多相關(guān)知識，歡迎大家前往高頓教育官網(wǎng)！