遠(yuǎn)期的合約是什么

2021-12-02 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱 1674人瀏覽

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遠(yuǎn)期合約是交易雙方約定在未來(lái)的某一確定時(shí)間，以確定的價(jià)格買(mǎi)賣(mài)一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約。合約規(guī)定交易的標(biāo)的物、有效期和交割時(shí)的執(zhí)行價(jià)格等項(xiàng)內(nèi)容，是一種保值工具。是必須履行的協(xié)議。遠(yuǎn)期合約主要有遠(yuǎn)期利率協(xié)議、遠(yuǎn)期外匯合約、遠(yuǎn)期股票合約。遠(yuǎn)期合約是現(xiàn)金交易，買(mǎi)方和賣(mài)方達(dá)成協(xié)議在未來(lái)的某一特定時(shí)期交割一定質(zhì)量和數(shù)量的商品。價(jià)格可以預(yù)先確定或在交割時(shí)確定。遠(yuǎn)期合約是場(chǎng)外交易，交易雙方都存在風(fēng)險(xiǎn)。如果即期價(jià)格低于遠(yuǎn)期價(jià)格，市場(chǎng)狀況被描述為正向市場(chǎng)或溢價(jià)。如果即期價(jià)格高于遠(yuǎn)期價(jià)格，市場(chǎng)狀況被描述為反向市場(chǎng)或差價(jià)。

合約概述

遠(yuǎn)期合約：是根據(jù)買(mǎi)賣(mài)雙方的特殊需求由買(mǎi)賣(mài)雙方自行簽訂的合約。

遠(yuǎn)期合約(forward contract)雙方簽訂協(xié)議約定在未來(lái)以某一事先安排的價(jià)格交換某些東西。

在遠(yuǎn)期合約中，同意將來(lái)在某一時(shí)刻以某一約定價(jià)格買(mǎi)入資產(chǎn)的一方被稱為多頭寸方，遠(yuǎn)期合約中同意將來(lái)在某一時(shí)刻以某一約定價(jià)格賣(mài)出資產(chǎn)的一方被稱為空頭寸方。

遠(yuǎn)期合約是買(mǎi)賣(mài)雙方在指定的限期內(nèi)按當(dāng)日同意價(jià)格購(gòu)買(mǎi)及出售資產(chǎn)的現(xiàn)貨合約協(xié)議，此與限定于當(dāng)日交易的現(xiàn)貨契約不同。買(mǎi)方因假設(shè)將來(lái)相關(guān)資產(chǎn)升值而買(mǎi)入，而賣(mài)方則假設(shè)相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值會(huì)下降，而所簽訂的協(xié)議價(jià)格則被稱為交貨價(jià)格。此價(jià)格與在合同訂立的遠(yuǎn)期價(jià)格相等。遠(yuǎn)期合約與期貨合約是非常相似的，除了遠(yuǎn)期合約并不是在交易所交易及交易標(biāo)準(zhǔn)固定的資產(chǎn)。對(duì)遠(yuǎn)期合約的平倉(cāng)不像對(duì)期貨合約的平倉(cāng)那么容易，因此，遠(yuǎn)期合約到期往往會(huì)促成標(biāo)的資產(chǎn)的交割。而在期貨交易中，合約會(huì)在到期月之前被平倉(cāng)。

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