出納現(xiàn)金管理是什么

2021-10-08 中級會計職稱 631人瀏覽

老師回答

現(xiàn)金出納管理是指對銀行的本、外幣現(xiàn)鈔、有價單證、貴重物品等進行科學(xué)的管理及合理運用。

出納管理范圍

現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)管理范圍主要包括：

(1)出納部門的內(nèi)部管理，即人力資源管理、勞動定額管理、缺席管理業(yè)務(wù)技術(shù)和工作質(zhì)量管理等。

(2)出納部門的管理，即合作銀行出納人員對社會客戶出納的管理。合作銀行出納人員應(yīng)當(dāng)向社會宣傳財經(jīng)紀(jì)律和金融法規(guī)，輔導(dǎo)社會出納人員提高技術(shù)，引導(dǎo)社會出納的現(xiàn)金收支活動等。

(3)出納部門與合作銀行其他部門的配合管理。

出納管理主要內(nèi)容

合作銀行現(xiàn)金出納管理的內(nèi)容涉及到人員、工作定額、制度、業(yè)務(wù)技術(shù)和工作質(zhì)量等五個方面。一般說來，合作銀行應(yīng)從以下內(nèi)容來把握現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的管理和經(jīng)營：

(1)建立科學(xué)的高效率的現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)組織形式。

(2)要做到錢帳分管，收付分開，雙收雙付，要加強復(fù)核復(fù)點，使帳、款、證三相符。

(3)力求為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。

(4)適當(dāng)準(zhǔn)備備付金，便利社會經(jīng)濟交往。

(5)要最大限度地吸收現(xiàn)金存款。

(6)強化出納業(yè)務(wù)部門的內(nèi)外管理。

從內(nèi)部管琿要求來講，合作銀行要正確處理損傷券及殘券的挑剔、整理、兌換、鑒別及送交中央銀行統(tǒng)一銷毀。合作銀行應(yīng)專設(shè)庫房、負(fù)責(zé)保管各種現(xiàn)金資產(chǎn)，堅持雙人管庫，同進同出制度。從外部管理要求來看，合作銀行應(yīng)注意與各種犯罪分子做斗爭。積極開展反假幣的斗爭，保護人民幣發(fā)行的集中統(tǒng)一，保護人民幣的安全。以上幾個方面的內(nèi)容是不可分的，其中，最大限度地吸收現(xiàn)金存款，提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，是合作銀行自身經(jīng)營資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的內(nèi)在要求。

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