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基金折算是什么意思

2021-12-08 中級會計職稱 890人瀏覽
老師回答
基金折算是調(diào)節(jié)分級基金的一種手段,其主要是針對的是分級基金中的A類份額。通常,基金公司在發(fā)行分級基金時,都會設(shè)置好相關(guān)的折算條款,這就是說投資者購買的某只基金漲到一定高度、或跌到某個低點(diǎn)時,母基金、A份額和B份額都會根據(jù)凈值,全部變成1元的標(biāo)準(zhǔn)。
基金折算在讓基金杠桿維持平衡的同時,還能使投資者以贖回基金份額的方式獲得一些基金收益,這相當(dāng)于是讓A類份額擁有了優(yōu)先股的特權(quán),可以一定程度的增加A類基金份額的吸引力。
基金主要有兩種折算方式:定期折算與不定期折算,具體如下:
一、定期折算:
定期折算指的是在合同中約定的折算日進(jìn)行折算。其主要有兩種情況:一種是把折算日定在每年的第一個工作日,進(jìn)行折算;另一種是在基金運(yùn)作滿一年后的開放日。在基金折算到期日,無論基金凈值多少,都將進(jìn)行歸1折算。
二、不定期折算:
和定期折算不同,不定期折算只針對上市基金,而且需要滿足一定的條件才能進(jìn)行不定期折算。通常,在母基金凈值達(dá)到1.5或B份額凈值跌至0.25的情況下(漲的太高或跌的太低)才會進(jìn)行基金折算。
基金折算既能平衡基金杠桿,還能使投資者通過贖回基金份額來獲得部分基金收益。
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楊志國

金句講師、會計學(xué)碩士

高頓會計學(xué)院講師

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