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現(xiàn)金管理的方法有哪些

2022-02-07 初級會計職稱 1115人瀏覽
老師回答
現(xiàn)金管理的方法:制度管理、預(yù)算管理、收支管理。收支管理包括兩個方面:一是加速收款;二是控制現(xiàn)金支出,在不影響企業(yè)信譽的情況下,盡可能推遲款項的支付,利用銀行存款的浮游量。
(1)制度管理
①首先要遵守國家關(guān)于現(xiàn)金的管理規(guī)定;
國家關(guān)于現(xiàn)金的管理制度主要包括:現(xiàn)金的使用范圍;庫存現(xiàn)金的限額;現(xiàn)金的存取規(guī)定等。②其次要建立企業(yè)內(nèi)部的關(guān)于現(xiàn)金管理的制度。
企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理制度包括:專人管理制度、現(xiàn)金登記制度、內(nèi)部審計制度。
(2)預(yù)算管理
以現(xiàn)金預(yù)算作為管理現(xiàn)金活動的標(biāo)準(zhǔn)。主要包括:現(xiàn)金收入管理、現(xiàn)金支出管理、現(xiàn)金余額管理等內(nèi)容。利用預(yù)算管理能夠提高企業(yè)的整體管理水平。
(3)收支管理
收支管理主要包括兩個方面:
一是加速收款,采取一些技術(shù)手段盡量使現(xiàn)金回收的時間縮短;
二是控制現(xiàn)金支出,在不影響企業(yè)信譽的情況下,盡可能推遲款項的支付,利用銀行存款的浮游量。
現(xiàn)金管理工具有:1、傳統(tǒng)貨幣基金;2、寶寶類貨幣基金;3、交易所申贖貨幣基金;4、交易所交易貨幣基金;5、銀行理財產(chǎn)品。
1、傳統(tǒng)貨幣基金
優(yōu)點:這一類產(chǎn)品一般沒有申購贖回的限額,不用擔(dān)心在資金緊張時贖回不了或者資金寬松時申購不了,由于申購贖回相對沒有那么頻繁,其收益率一般較為穩(wěn)定,收益率也相對較高。
缺點:購買需要2個工作日確認(rèn),確認(rèn)后才可以贖回,而贖回到賬一般也需要2個工作日。
2、寶寶類貨幣基金
優(yōu)點:縮短了贖回時間,贖回可以在當(dāng)天到賬,一些已經(jīng)做到了即時到賬,而且相比其他的現(xiàn)金管理工具只能在工作日取現(xiàn),寶寶類貨幣基金在非工作日也能取現(xiàn)。
缺點:購買確認(rèn)的時間仍然需要1天,在確認(rèn)之后才能贖回,也就是T+2日才可以贖回,在確認(rèn)之前是不能贖回的,因此流動性還是會有一些影響。
3、交易所申贖貨幣基金
優(yōu)點:在交易所申購贖回,可以做到當(dāng)日申購第二日就可以贖回,流動性大幅提升。
缺點:這類基金普遍設(shè)有申購和贖回的限額,在流動性充足的時候較難買到,在流動性緊張的時候難以贖回,使其流動性大打折扣,而且購買還需要開立賬戶的證券公司代銷這類產(chǎn)品,目前大的券商一般都首推自己的券商理財產(chǎn)品,基本不代銷,也會影響購買。
4、交易所交易貨幣基金
優(yōu)點:能夠在交易所交易,同時也可以在場外申購贖回,能夠做到T+0交易,當(dāng)日買入當(dāng)日就可以賣出,這比交易所申購的基金流動性更好。
缺點:交易所交易的貨幣基金交易價格是波動的,它的價格受到市場買賣雙方供需的影響,在流動性較為充裕的時候,購買需求強(qiáng)烈,會出現(xiàn)溢價,而在資金緊張的時候大量賣出會造成折價交易。
5、銀行理財產(chǎn)品
優(yōu)點:在買入賣出上限制比較少,操作更為靈活,當(dāng)天買入,當(dāng)天就可以退出,而且大部分沒有限額,流動性相對較好。
缺點:需要開立相應(yīng)銀行賬戶才可以購買,且具有門檻的限制,一般都以5萬元起,信息披露不透明。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計研究院特聘講師,《會計職稱四維考霸》編者

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