現(xiàn)金管理辦法

現(xiàn)金出納會計要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責(zé)人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦有關(guān)手續(xù)。
依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是：
第一，開戶單位庫存現(xiàn)金一律實行限額管理。 第二，不準擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進行有效地監(jiān)督和管理。
第三，企業(yè)收入的現(xiàn)金不準作為儲蓄存款存儲。
第四，收入現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當天送存開戶銀行，確有困難的，應(yīng)由開戶銀行確定送存時間。
第五，嚴格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過起點的，不得使用現(xiàn)金。
第六，不準編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應(yīng)從開戶銀行提取，提取時應(yīng)寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。
第七，企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。 在企業(yè)的財務(wù)活動中，現(xiàn)金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產(chǎn)。現(xiàn)金是企業(yè)進行生產(chǎn)、經(jīng)營的源泉，沒有足夠的現(xiàn)金，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營就不可能正常運轉(zhuǎn)，企業(yè)的經(jīng)濟效益也就無從談起。因此現(xiàn)金管理是企業(yè)財務(wù)何管理的核心內(nèi)容。如何加強現(xiàn)金管理，提高現(xiàn)金使用效益是每個企業(yè)所面臨的重要課題，必須做好以下工作。建立預(yù)算管理體系，全面加強預(yù)算管理、加強籌資系統(tǒng)管理，確?，F(xiàn)金來源、管好用活現(xiàn)金，提高現(xiàn)金使用效益、盤活存量現(xiàn)金，挖掘現(xiàn)金管理深層潛力、以財務(wù)現(xiàn)金管理為中心，推進企業(yè)計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用、抓好現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)工作。
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