庫存現(xiàn)金管理是什么

庫存現(xiàn)金管理：庫存現(xiàn)金是指企業(yè)持有可隨時(shí)用于支付的現(xiàn)金限額，存放在企業(yè)財(cái)會(huì)部門由出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與會(huì)計(jì)核算中“現(xiàn)金”科目所包括的內(nèi)容一致。
庫存現(xiàn)金是指企業(yè)持有可隨時(shí)用于支付的現(xiàn)金限額，存放在企業(yè)財(cái)會(huì)部門由出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與會(huì)計(jì)核算中“現(xiàn)金”科目所包括的內(nèi)容一致。它是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，對(duì)于維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理具有重要作用，但庫存現(xiàn)金也是企業(yè)資產(chǎn)中最容易流失的資產(chǎn)，加強(qiáng)庫存現(xiàn)金管理對(duì)于企業(yè)和國家都具有重要的意義。 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，除發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、收購單位向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品，支付個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬和各種勞保、福利等零星支付可使用現(xiàn)金外，開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，但情況是開戶單位使用現(xiàn)金結(jié)算極為隨意，一些企業(yè)，尤其是承包企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及個(gè)體私營(yíng)企業(yè)，攜帶巨款外出結(jié)算的現(xiàn)象十分普遍，金額少則幾萬多則幾十萬，甚至上百萬，但很不安全，時(shí)常發(fā)生被偷盜、被搶劫案件。 某些專業(yè)銀行和城、鄉(xiāng)信用社為了多拉客戶，采取不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)，對(duì)企業(yè)承諾：倘來行（社）開戶，給予使用現(xiàn)金方便，并保證充足供應(yīng)。對(duì)這些企業(yè)來說，用現(xiàn)金做生意比轉(zhuǎn)賬結(jié)算方便得多。因?yàn)橛行┥唐泛驮牧暇o俏，非現(xiàn)金不供貨，客觀上迫使該企業(yè)搞現(xiàn)金交易。企業(yè)需用現(xiàn)金做生意，銀行要拉企業(yè)成為客戶以爭(zhēng)業(yè)務(wù)，雙方之間互有需求，造成企業(yè)用現(xiàn)金購貨、收現(xiàn)銷貨的現(xiàn)象非常盛行和普遍。
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