根據(jù)上海某會計學(xué)院教務(wù)網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)站消息，高頓網(wǎng)校整理發(fā)布：
　　2012年2月，上海海關(guān)在開展高退稅率出口產(chǎn)品抽查時，發(fā)現(xiàn)上海銘怡國際貿(mào)易有限公司等3家企業(yè)出口的電子二極管、足底按摩器報價高于常規(guī)價格的5倍~7倍。在不到兩年的時間內(nèi)，已出口金額2.88億元，存在高報價格出口騙取國家出口退稅的嫌疑。移送公安機(jī)關(guān)偵查后，公安部將此案列入部級督辦案件。
　　接案后，公安機(jī)關(guān)很快查出該案涉及的6家外貿(mào)企業(yè)，并從其業(yè)務(wù)上游、貨款流向等著手，查出一批涉案企業(yè)約20余家，并鎖定主要犯罪嫌疑人為顧峰的騙取出口退稅團(tuán)伙。稅務(wù)機(jī)關(guān)同步成立專案組，對上海銘怡國際貿(mào)易有限公司、上海馳遷進(jìn)出口有限公司和上海溢青進(jìn)出口有限公司3家企業(yè)騙取出口退稅案件進(jìn)行調(diào)查。
　　上海銘怡國際貿(mào)易有限公司，成立于2008年11月，為私營有限責(zé)任公司，注冊資本500萬元人民幣。該公司主營銷售電子產(chǎn)品、計算機(jī)及配件、機(jī)電設(shè)備、汽車及摩托車配件等，主要出口商品為電子元件、日用品、服裝等。
　　上海馳遷進(jìn)出口有限公司，成立于2008年12月，為私營有限責(zé)任公司，注冊資本100萬元人民幣。該公司主營計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息、系統(tǒng)集成技術(shù)專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的“四技”服務(wù)，主要出口腳部按摩器、二極管等電子元件、空氣開關(guān)漏電保護(hù)器和按鈕開關(guān)。
　　上海溢青進(jìn)出口有限公司，成立于2006年3月，為私營有限責(zé)任公司，注冊資本200萬元人民幣。該公司主營貨物及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)、機(jī)械設(shè)備及配件，閥門及配件等的制造、加工、銷售。
　　經(jīng)查實(shí)，2009年8月~2012年2月，犯罪嫌疑人顧峰等人以其控制的上海銘怡國際貿(mào)易有限公司等多家公司的名義，向深圳偉仕宏業(yè)電子有限公司等公司賒購CPU，套取CPU增值稅專用發(fā)票。將所購CPU不開發(fā)票打折銷售給不需要增值稅專用發(fā)票的經(jīng)銷商和個人，所獲貨款直接通過地下錢莊匯往香港關(guān)聯(lián)公司。并將套取CPU增值稅專用發(fā)票充作進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，開具品名為二極管等商品的增值稅專用發(fā)票，再通過其控制的20余家貿(mào)易公司，虛設(shè)多個貿(mào)易環(huán)節(jié)，將用作道具的二極管等商品價格由幾元錢人民幣逐步虛增數(shù)十倍。再通過外貿(mào)公司將價格虛增數(shù)十倍的二極管等商品空運(yùn)至香港關(guān)聯(lián)公司，在香港關(guān)聯(lián)公司使用上述地下錢莊獲取的資金向外貿(mào)公司支付貨款后，獲取外匯核銷單。以品名為二極管等商品的增值稅專用發(fā)票、外匯核銷單等單據(jù)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報并騙取出口退稅。最后，將空運(yùn)出口至香港的二極管等商品再以每公斤20元~28元的費(fèi)用，委托走私團(tuán)伙挾帶走私入境，用于循環(huán)出口騙取退稅。
　　截至案發(fā)，顧峰騙稅團(tuán)伙采用上述高報價格、循環(huán)出口等手法，出口金額2.88億余元，騙取出口退稅4200余萬元。目前，顧峰等10名犯罪嫌疑人已被移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴，追究刑事責(zé)任。
　　經(jīng)對案件進(jìn)行分析，該案的作案手法主要有以下3個特點(diǎn)：
　　一是繼續(xù)使用體積小、出口退稅率高的商品作為道具，騙取出口退稅。該案的主要犯罪嫌疑人曾于2009年參與CPU循環(huán)出口騙取出口退稅被行政處罰。為繼續(xù)騙稅，逃避檢查，便在套取CPU增值稅專用發(fā)票后，改用同樣體積大小、出口退稅率高的低價二極管等商品作為道具，虛報出口價格騙取出口退稅。
　　二是開設(shè)多家公司虛設(shè)貿(mào)易環(huán)節(jié)，掩蓋違法犯罪行為。本案中，犯罪嫌疑人通過其控制的多家公司虛設(shè)多個貿(mào)易環(huán)節(jié)，逐步虛增二極管等商品的價格，并在此過程中將套取的增值稅專用發(fā)票的品名由CPU轉(zhuǎn)換為二極管等商品，隱蔽性強(qiáng)。
　　三是利用購進(jìn)CPU賒銷期實(shí)現(xiàn)無本經(jīng)營，危害性大。犯罪嫌疑人取得下家貨款后，利用CPU銷售中普遍存在的21天賒銷期，占用貨款完成騙取出口退稅，再向下家支付貨款，在自有資金較少的情況下，迅速擴(kuò)大騙稅規(guī)模。