在跨國公司外匯資金集中使用中有時(shí)會(huì)遇到國際外匯資金主賬戶和國內(nèi)外匯資金主賬戶之間的境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)，對于這種劃轉(zhuǎn)很多企業(yè)和經(jīng)辦銀行都拿不準(zhǔn)應(yīng)不應(yīng)該進(jìn)行國際收支申報(bào)。
其實(shí)根據(jù)《跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》，國內(nèi)外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)無需進(jìn)行國際收支申報(bào)，但應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于做好調(diào)整境內(nèi)銀行涉外收付憑證及相關(guān)信息報(bào)送準(zhǔn)備工作的通知》、《國家外匯管理局關(guān)于啟用境內(nèi)銀行涉外收付憑證及明確有關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送要求的通知》和《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布的通知》關(guān)于資金劃轉(zhuǎn)要求報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)。
參考上述規(guī)定，對于國際外匯資金主賬戶和國內(nèi)外匯資金主賬戶之間的境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)按如下要求填寫交易編碼：
一是國際外匯資金主賬戶向國內(nèi)外匯資金主賬戶劃款時(shí)，應(yīng)區(qū)分資金性質(zhì)分別申報(bào)為：822990（借入外債）、821990（對外放款歸還）、322041（利息支付）；
二是當(dāng)國內(nèi)外匯資金主賬戶向國際外匯資金主賬戶劃款時(shí)，應(yīng)區(qū)分資金性質(zhì)分別申報(bào)為：822990（償還外債）、821990（對外放款）、322041（利息支付）。
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