在跨國公司外匯資金集中使用中有時會遇到國際外匯資金主賬戶和國內(nèi)外匯資金主賬戶之間的境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)，對于這種劃轉(zhuǎn)很多企業(yè)和經(jīng)辦銀行都拿不準(zhǔn)應(yīng)不應(yīng)該進(jìn)行國際收支申報。
其實根據(jù)《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定》，國內(nèi)外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)無需進(jìn)行國際收支申報，但應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于做好調(diào)整境內(nèi)銀行涉外收付憑證及相關(guān)信息報送準(zhǔn)備工作的通知》、《國家外匯管理局關(guān)于啟用境內(nèi)銀行涉外收付憑證及明確有關(guān)數(shù)據(jù)報送要求的通知》和《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布的通知》關(guān)于資金劃轉(zhuǎn)要求報送有關(guān)數(shù)據(jù)。
參考上述規(guī)定，對于國際外匯資金主賬戶和國內(nèi)外匯資金主賬戶之間的境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)按如下要求填寫交易編碼：
一是國際外匯資金主賬戶向國內(nèi)外匯資金主賬戶劃款時，應(yīng)區(qū)分資金性質(zhì)分別申報為：822990（借入外債）、821990（對外放款歸還）、322041（利息支付）；
二是當(dāng)國內(nèi)外匯資金主賬戶向國際外匯資金主賬戶劃款時，應(yīng)區(qū)分資金性質(zhì)分別申報為：822990（償還外債）、821990（對外放款）、322041（利息支付）。
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