1.營業(yè)額大但長期虧損或微利經(jīng)營;
2.長期虧損但生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不斷擴大 (如不斷增資、從股東或其他企業(yè)不斷借 入款項、固定資產(chǎn)規(guī)模不斷增大、營業(yè)收 入穩(wěn)步增長等);
3.營業(yè)額大且微利經(jīng)營但銷售對象或 訂單來源單一;
4.常規(guī)判斷有邊角料、廢品等出售但 無其他業(yè)務利潤;
5.長期不作盤盈、盤虧處理;
6.有直接長期股權投資或其他關聯(lián)關系但不進行關聯(lián)往來申報;
7.稅收優(yōu)惠期間利潤高，優(yōu)惠期滿后 利潤率下降較大;
8.工程施工企業(yè)營業(yè)額高但應收賬款不符合正常比例;
9.增值稅稅負波動大或連續(xù)3個月零申報及長期稅負水平低于同行業(yè);
10.增值稅稅負高但所得稅稅負低;
11.常規(guī)判斷屬一般常規(guī)性企業(yè)但無形資產(chǎn)金額較大并呈成長態(tài)勢;
12.資本公積項目余額大;
13.其他應收等往來項目余額大;
14.預收、預付賬款項目余額大;
15.存貨項目余額大且不斷增長;
16.增值稅留抵稅額大但存貨余額小且明顯不匹配;
17.進料加工企業(yè)但內(nèi)銷收入增長較快的;
18.常規(guī)判斷企業(yè)盈利能力強但個人所得稅申報金額較低;
19.財務報表及納稅申報表項目關系存在錯誤;
20.擁有不動產(chǎn)(尤其是土地)的企業(yè) 但進行股權轉讓的;(同時關注股權的轉讓方與受讓方)
21.廣告公司應付(或預付)賬款項目余額大;
22.未分配利潤項目的余額大幅度下降;
23.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)利潤表申報的利潤 率長期與預繳所得稅采用的預計利潤率趨同的;
24.核定應稅所得率征收企業(yè)所得稅的 企業(yè)利潤表反應的金額與繳納的所得稅不配比;
25.有明顯跡象擁有或使用較多的不動產(chǎn)但未申報房產(chǎn)稅及土地稅;
26.營業(yè)外收入、財務費用、投資收益項目金額變化較大;
27.在年度內(nèi)發(fā)生重組并購交易的;
28.向境外(或關聯(lián)企業(yè)與個人)大額。
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