企業(yè)所得稅季度納稅申報表填表說明：第1行 “收入總額”填寫本年應(yīng)稅收入累計總額。
　　第2行 “利潤總額”填寫按財務(wù)會計制度核算的本年利潤總額。
　　第3行 “彌補以前年度虧損”填寫按稅法規(guī)定允許彌補的以前年度虧損余額，不得大于利潤總額（第2行）。
　　第4行 “應(yīng)納稅所得額”填寫利潤總額減去彌補虧損后的余額。應(yīng)納稅所得額計算為負數(shù)時，應(yīng)填寫為“0”。從事房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)應(yīng)納稅所得額應(yīng)包括本期取得的預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤；在將預(yù)售收入結(jié)轉(zhuǎn)為銷售收入的當(dāng)期，應(yīng)減去已計算繳納企業(yè)所得稅的原預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤。
　　第5行 按換算成全年應(yīng)納稅所得額確定的適用稅率填寫。當(dāng)全年應(yīng)納稅所得額小于（含）3萬元時，適用稅率(5欄)應(yīng)為18%；如全年應(yīng)納稅所得額大于3萬元小于（含）10萬元時，適用稅率(5欄)為27%；當(dāng)全年應(yīng)納稅所得額大于10萬元時，適用稅率(5欄)為33%。
　　全年應(yīng)納稅所得額換算公式：
　　一季度全年應(yīng)納稅所得額=一季度實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額×4；
　　二季度全年應(yīng)納稅所得額=二季度累計實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額×2；
　　三季度全年應(yīng)納稅所得額=三季度累計實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額÷3×4。
　　第6行 “應(yīng)繳所得稅額”按適用稅率計算的應(yīng)繳企業(yè)所得稅額填寫。
　　第7行 “年初未繳所得稅額”按實際年初未繳企業(yè)所得稅額填寫。
　　第8行 “減免所得稅額” 填寫納稅人經(jīng)批準減免的企業(yè)所得稅額。
　　第9行 “實際已繳納所得稅額”填寫納稅人申報所屬期累計已經(jīng)繳庫的企業(yè)所得稅稅額。
　　第10行 “實際應(yīng)補（退）所得稅額”根據(jù)本表計算所得填寫，10=6+7-8-9。如果10行計算得負數(shù)，填寫“0”。
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