1.補(bǔ)提所得稅做：
　　借：以前年度損益調(diào)整
　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅
　　2.交納企業(yè)所得稅做：
　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅
　　貸：銀行存款
　　3.結(jié)轉(zhuǎn)：
　　借：利潤分配－未分配利潤
　　貸：以前年度損益調(diào)整
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