(一)現(xiàn)金收付
　　1、收現(xiàn)
　　根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證
　　工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi)、代收款項)
　　管理費(fèi)用崗(其他應(yīng)收款)
　　銷售核算崗(貨款)
　　成本核算崗(加工費(fèi)、材料款)
　　注：
　　A 原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。
　　B 隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。
　　2、付現(xiàn)
　　(1)費(fèi)用報銷
　　審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核
　　(2)人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放
　　憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
　　3、現(xiàn)金存取及保管
　　每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行
　　注：
　　A 下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。
　　B 從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
　　4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機(jī)賬核對余額。
　　(二)銀行存款收付
　　1、銀收
　　(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將*9聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
　　(2)其他項目收款
　　收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位
　　(3)貸款
　　收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位
　　2、銀付
　　(1)日常性業(yè)務(wù)款項
　　根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費(fèi)用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證
　　——→材料核算崗(材料采購)
　　——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用)
　　——→管理費(fèi)用崗(管理部門用款)
　　——→銷售費(fèi)用崗(銷售部門用款)
　　——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)
　　——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建)
　　注：
　　A 開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
　　B 開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。
　　C 有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。
　　(2)打卡工資
　　根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
　　注：
　　A 每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。
　　B 打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。
　　(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)
　　憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
　　(4)還貸及銀行結(jié)算
　　收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗
　　(5)交稅
　?、偻甓愂盏蕉悇?wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單
　　②進(jìn)稅卡憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證
　?、蹚亩惪ń欢愂盏蕉悇?wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證
　　(6)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。
　　3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。
　　4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。
　　(三)工作要求
　　1、 熟悉公司各類財務(wù)管理制度。
　　2、 了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。
　　3、 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。
　　4、 堅持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。
　　5、 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。
　　6、 樹立良好的窗口形象。
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