高頓網(wǎng)校友情提示，*7防城港實(shí)務(wù)稅務(wù)技巧相關(guān)內(nèi)容抄稅、報稅、發(fā)票認(rèn)證、抵扣、稅務(wù)申報的辦事流程(四)總結(jié)如下：
　　帶當(dāng)月填開、結(jié)存空白的全部專用發(fā)票，到征收大廳窗口抄報稅。
　?。ㄋ模?報稅需攜帶的資料
　　1、申報表主表、附表一、附表二、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；
　　2、有運(yùn)費(fèi)、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資增值稅專用發(fā)票的企業(yè)需持相關(guān)采集軟盤及認(rèn)證清單。
　?。ㄎ澹?運(yùn)費(fèi)、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資發(fā)票抵扣時限：自開票之日起90天后的*9個納稅申請期結(jié)束以前。
　　二、 認(rèn)證
　?。ㄒ唬?需攜帶增值稅專用發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
　?。ǘ?認(rèn)證時限：自發(fā)票填開之日起90天內(nèi)；
　?。ㄈ?丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)，可持以下資料進(jìn)行認(rèn)證：
　　1、 銷貨單位出具的丟失發(fā)票的存根聯(lián)復(fù)印件；
　　2、 銷貨方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失防偽稅控專用發(fā)票已抄報稅證明單》
　　三、 小規(guī)模帶未開具專用發(fā)票
　　（一） 程序
　　1、 在稅務(wù)登記崗登記銀行賬戶
　　2、 到票證大廳領(lǐng)取填寫《帶未開具增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》一式三份；
　　3、 持申報單到辦稅服務(wù)大廳開具《稅收通用繳款書》；
　　4、 持《稅收通用繳款書》到銀行繳款后回票證大廳開具專用發(fā)票。
　?。ǘ?注意事項(xiàng)
　　1、 必須是我局管轄的增值稅小規(guī)模納稅人；
　　2、 每份申報單只能對應(yīng)一張專用發(fā)票，價稅合計不得超過1 0萬元；
　　3、 開具稅率只限一種，以稅務(wù)登記證批準(zhǔn)的經(jīng)營項(xiàng)目為標(biāo)準(zhǔn)，商品零售、貿(mào)易為4％，加工服務(wù)為6％：
　　4、 報稅期必須先申報上月稅款，持己蓋章的申報表到辦稅服務(wù)大廳開票。
　　5、 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱只能填寫2行，金額和稅額的小數(shù)點(diǎn)保留2位。
　　6、 首次開票須攜帶本企業(yè)稅務(wù)登記證復(fù)印件、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件以及對方企業(yè)稅務(wù)登記證復(fù)印件、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、一般納稅人資格認(rèn)定復(fù)印件。
　　四、信息變更時需注意
　　變更納稅人名稱———-填寫《防偽稅控企業(yè)變更企業(yè)名稱登記表》；
　　更換金稅卡(稅控卡)、重新發(fā)行金稅卡———-填寫《防偽稅控企業(yè)變更表》；
　　收繳防偽稅控金稅卡———-填寫《企業(yè)防偽稅控金稅卡收繳情況登記表》。
　　發(fā)生以上情況之一時，企業(yè)攜帶所填表格及當(dāng)月填開，結(jié)存空白的全部專用發(fā)票到征收大廳窗口辦理相關(guān)事宜。
　　五、其他注意事項(xiàng)
　　1、企業(yè)在報稅期內(nèi)購買專用發(fā)票，必須先進(jìn)行抄報稅處理，然后回企業(yè)進(jìn)開票子系統(tǒng)，讀取完抄報稅信息，再購買發(fā)票，以防金稅卡(稅控卡)鎖死。
　　2、IC卡抄完稅后一個月內(nèi)未開票的，當(dāng)月內(nèi)必須進(jìn)入一次開票子系統(tǒng)，以防金稅卡(稅控卡)鎖死。
　　3、每月最后一天24點(diǎn)前將開票系統(tǒng)所在電腦關(guān)閉，以防數(shù)據(jù)在兩個月間混亂
 　　　　
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