高頓網(wǎng)校友情提示，*7黔西南布依族苗族自治州會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容鴻碩房地產(chǎn)開發(fā)有限公司內(nèi)部審計(jì)制度(十六)總結(jié)如下：
　　對(duì)檢舉揭發(fā)反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制不正之風(fēng)的有功人員應(yīng)給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。
　　第六十一條            審計(jì)部按照證據(jù)確鑿、客觀公正、結(jié)論準(zhǔn)確、處理適當(dāng)?shù)脑瓌t，對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)的違反規(guī)章制度的單位和人員進(jìn)行審計(jì)處理和處罰，促進(jìn)被審計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。
　　第六十二條            審計(jì)處理和處罰的方式主要包括限期糾正違規(guī)行為、建議上收審批權(quán)限、收繳違規(guī)所得、罰款、通報(bào)批評(píng)、建議調(diào)離工作崗位、建議給予行政處分等。以上處理處罰可以并處。
　　第六十三條            審計(jì)部應(yīng)對(duì)拒絕接受審計(jì)及以各種方式逃避、阻撓、妨礙審計(jì)的單位和人員進(jìn)行處理處罰，或提出處理處罰建議送交有關(guān)部門進(jìn)行處理處罰。
　　第六十四條            審計(jì)部應(yīng)對(duì)威脅、污辱、打擊報(bào)復(fù)內(nèi)審人員及侵犯內(nèi)審人員名譽(yù)、人格、人身安全的有關(guān)人員進(jìn)行處理處罰，或提出處理處罰建議送交有關(guān)部門進(jìn)行處理處罰。
　　第六十五條            未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和人員不得拖延或拒絕執(zhí)行審計(jì)處理處罰決定。審計(jì)部應(yīng)對(duì)拖延或拒不執(zhí)行審計(jì)處理處罰決定的有關(guān)單位和人員從重進(jìn)行處理處罰。
　　第六十六條            審計(jì)部應(yīng)對(duì)違反有關(guān)審計(jì)工作管理制度及內(nèi)審人員行為規(guī)范、有重大工作過失及瀆職、欺詐、泄密、舞弊、謀取不正當(dāng)利益行為的內(nèi)審人員進(jìn)行處理處罰。
　　第十四節(jié)  附則
　　第六十七條            本制度如有與國家或政府部門頒布的審計(jì)法規(guī)相抵觸的，以審計(jì)法規(guī)為準(zhǔn)。
　　第六十八條            本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
　　第六十九條            本制度自董事長批準(zhǔn)之日起實(shí)施。
　　第六十七條            本制度如有與國家或政府部門頒布的審計(jì)法規(guī)相抵觸的，以審計(jì)法規(guī)為準(zhǔn)。
　　第六十八條            本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
　　第六十九條            本制度自董事長批準(zhǔn)之日起實(shí)施。
　　第十七條                    負(fù)責(zé)制定并完善內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，制定年度審計(jì)計(jì)劃和具體審計(jì)計(jì)劃。
　　第十八條                    參與經(jīng)營管理內(nèi)控制度的制定和完善。
　　第十九條                    根據(jù)審計(jì)計(jì)劃及財(cái)務(wù)總監(jiān)的要求，對(duì)公司本部、控股公司、參股公司、公司各職能部門及公司設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)組織抽查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。內(nèi)容包括：
　?。ㄒ唬?duì)財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)；
　　（二）對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況進(jìn)行審計(jì)；
　?。ㄈ?duì)內(nèi)控制度的健全性和嚴(yán)密性進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和內(nèi)控制度的有效性進(jìn)行審計(jì)；
　　（四）對(duì)負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)；
　　（五）對(duì)資產(chǎn)使用、管理和保值增值情況進(jìn)行審計(jì)；
　?。?duì)資金使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)；
　?。ㄆ撸?duì)經(jīng)濟(jì)管理中的重要問題開展審計(jì)調(diào)查；
　　第二十條    每項(xiàng)審計(jì)均應(yīng)按財(cái)務(wù)總監(jiān)的要求提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。
　　第二十一條            配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司及有關(guān)部門的審計(jì)。
　　第六節(jié)  審計(jì)部的權(quán)限
　　第二十二條
 　　　　
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