QQ登錄
微博登錄
微信登錄
*9章 總 則
*9條 為適應(yīng)財(cái)政國庫管理制度改革需要，確保財(cái)政性資金及時(shí)支付與清算，提高財(cái)政性資金運(yùn)行效率和使用效益，規(guī)范財(cái)政性資金銀行支付行為，根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《福建省省級(jí)財(cái)政國庫集中支付資金銀行支付清算暫行辦法》（福銀[2005]160號(hào)）及相關(guān)法規(guī)制度，結(jié)合××財(cái)政國庫集中支付改革的具體情況，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于××縣級(jí)財(cái)政國庫集中支付單位財(cái)政性資金的銀行支付清算。
第三條 本辦法所稱財(cái)政性資金的銀行支付清算，指通過人民銀行及商業(yè)銀行的資金匯劃系統(tǒng)，將財(cái)政性資金由國庫單一賬戶體系劃撥給收款人或用款單位（以下稱收款人）賬戶，以及國庫單一賬戶體系中各賬戶之間的資金劃撥行為。
國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：××財(cái)政局在人民銀行開設(shè)的國庫單一賬戶，××財(cái)政局在各商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶，××財(cái)政局在商業(yè)銀行開設(shè)的財(cái)政零余額賬戶，及為預(yù)算單位開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶和特設(shè)專戶。
第四條 財(cái)政性資金的支付與清算必須遵守安全、及時(shí)、準(zhǔn)確的原則。
第五條 具體辦理財(cái)政性資金支付與清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行為財(cái)政性資金支付代理銀行（以下簡稱代理銀行）。代理銀行通過中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)及本行的資金匯劃系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)財(cái)政性資金的支付與清算。
第六條 代理銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確辦理財(cái)政性資金的支付與清算業(yè)務(wù)，管理零余額賬戶，及時(shí)解決資金匯劃中出現(xiàn)的問題，確保財(cái)政性資金及時(shí)撥付。
第七條 代理銀行應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
?。ㄒ唬┏钟薪鹑诒O(jiān)管部門核發(fā)的金融機(jī)構(gòu)法人許可證或經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證和工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照。
?。ǘ┚邆湎冗M(jìn)的資金匯劃系統(tǒng)，保證本行系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬實(shí)時(shí)到賬、跨系統(tǒng)匯劃通過中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（以下簡稱支付系統(tǒng)）及時(shí)劃出。
?。ㄈ﹥?nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度嚴(yán)密，具有健全的操作規(guī)程，并有相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門和專業(yè)工作人員。
?。ㄋ模┤嗣胥y行××支行和縣財(cái)政局規(guī)定的其他條件。
第八條 代理銀行一級(jí)法人機(jī)構(gòu)或分、支行代表本系統(tǒng)與人民銀行簽訂委托代理財(cái)政性資金銀行支付清算協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括以下條款：代理財(cái)政性資金支付清算的方式、協(xié)議雙方的權(quán)利和義務(wù)；違約責(zé)任等。
第九條 人民銀行××支行和××財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)代理銀行代理××縣級(jí)財(cái)政性資金的賬戶和支付清算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理與監(jiān)督檢查。
第二章 賬戶與憑證
第十條 縣人民銀行為財(cái)政局開設(shè)國庫單一賬戶，用于與財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶清算。開戶時(shí)，財(cái)政局需向人民銀行提交開戶申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。
第十一條 代理銀行按縣財(cái)政局的書面通知，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，為財(cái)政局開設(shè)財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算外專戶。開戶時(shí)，財(cái)政局需向代理銀行提交開戶申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。
第十二條 代理銀行按財(cái)政局的書面通知，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，為預(yù)算單位開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶，開戶時(shí)預(yù)算單位需向代理銀行提交開戶申請(qǐng)并預(yù)留印鑒，代理銀行須審核以下資料：
（一）預(yù)算單位機(jī)構(gòu)設(shè)置的批準(zhǔn)文件；
?。ǘ┴?cái)政局同意其在指定代理銀行開戶的文件；
（三）預(yù)算單位的預(yù)留印鑒（與開戶批準(zhǔn)文件中被批準(zhǔn)單位的印鑒一致）；
?。ㄋ模度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》中規(guī)定的證明文件。
第十三條 代理銀行為縣財(cái)政局、預(yù)算單位開設(shè)財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算外專戶、預(yù)算單位零余額賬戶等，須報(bào)人民銀行國庫部門備案并預(yù)留申請(qǐng)劃款印鑒章，同時(shí)提交預(yù)算單位開戶名稱和編碼（編碼由財(cái)政統(tǒng)一提供）。
第十四條 預(yù)算單位按照規(guī)定的程序變更、撤銷零余額賬戶時(shí)，代理銀行應(yīng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定辦理，并報(bào)人民銀行國庫部門備案。
第十五條 代理銀行為財(cái)政部門開設(shè)的財(cái)政零余額賬戶應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理資金支付和清算業(yè)務(wù)，日終賬戶余額為零。
第十六條 代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶要按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定和財(cái)政局批準(zhǔn)的用款額度，具體辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支付，日終賬戶余額為零。
代理銀行為預(yù)算單位設(shè)立現(xiàn)金支付登記簿，控制預(yù)算單位現(xiàn)金支取。
第十七條 國庫單一賬戶、財(cái)政零余額賬戶及預(yù)算外專戶均不得提取現(xiàn)金。
第十八條 財(cái)政性資金支付使用規(guī)范的支付憑證。
財(cái)政部門的財(cái)政直接支付使用《財(cái)政直接支付憑證》。
預(yù)算單位的財(cái)政授權(quán)支付使用人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的支票、匯票等有關(guān)銀行結(jié)算憑證，財(cái)政授權(quán)支付的相關(guān)管理要素須在銀行結(jié)算憑證的附加信息欄中填寫清楚。
第十九條 代理銀行申請(qǐng)劃款憑證（見附表一）。用于代理銀行向國庫單一賬戶、預(yù)算外專戶申請(qǐng)清算已支付財(cái)政性資金專用憑證。
代理銀行申請(qǐng)劃款憑證一式四聯(lián)，各聯(lián)次用途是：
*9聯(lián)：借方憑證聯(lián)，由付款行作借方憑證；
第二聯(lián)：貸方憑證聯(lián)，由付款行作發(fā)報(bào)依據(jù)或由收款行作貸方憑證；
第三聯(lián)：付賬通知聯(lián)，由付款行給縣財(cái)政局國庫支付中心的回單；
第四聯(lián)：付款通知聯(lián)，由付款行給縣財(cái)政局的回單。
第二十條 《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》由人民銀行按本辦法規(guī)定統(tǒng)一印制，代理銀行購領(lǐng)后使用。代理銀行應(yīng)將《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》作重要空白憑證管理和使用。
第三章支付清算
*9節(jié) 支 付
第二十一條 財(cái)政性資金支付包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。
財(cái)政直接支付指財(cái)政局開具《財(cái)政直接支付憑證》，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。
財(cái)政授權(quán)支付指由預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政授權(quán)和批準(zhǔn)的用款額度，開具銀行結(jié)算憑證，通過國庫單一賬戶體系辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，將資金支付到收款人賬戶。
第二十二條 縣財(cái)政局在開具直接支付憑證時(shí)，向人民銀行、預(yù)算外專戶開戶行提交加蓋預(yù)留印鑒的《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》，用于控制財(cái)政零余額賬戶的清算額度，并作為人民銀行、預(yù)算外專戶開戶行在財(cái)政直接支付額度內(nèi)，辦理代理銀行申請(qǐng)劃款清算的合法依據(jù)。
第二十三條 縣財(cái)政局每月月底前向人民銀行、預(yù)算外專戶開戶行提交《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》，用于控制下一月的財(cái)政授權(quán)支付的清算額度；向代理銀行提交《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》，用于控制預(yù)算單位下一月零余額賬戶的授權(quán)支付額度。財(cái)政授權(quán)支付額度結(jié)余數(shù)可在年度內(nèi)滾存使用。
《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》應(yīng)加蓋縣財(cái)政局預(yù)留人民銀行、預(yù)算外專戶開戶行的印鑒，作為人民銀行、預(yù)算外專戶開戶行在授權(quán)支付累計(jì)額度內(nèi)，辦理代理銀行申請(qǐng)劃款清算的合法依據(jù)。
《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》應(yīng)加蓋縣財(cái)政局預(yù)留代理銀行的印鑒，作為代理銀行在授權(quán)支付累計(jì)額度內(nèi)，辦理財(cái)政授權(quán)支付款項(xiàng)的合法依據(jù)。
第二十四條 縣財(cái)政局、預(yù)算單位的直接支付、授權(quán)支付的紙質(zhì)憑證通過人工方式傳遞至代理銀行；代理銀行《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》通過人工方式傳遞至人民銀行；用款額度、支付與清算的電子數(shù)據(jù)通過網(wǎng)絡(luò)在人民銀行、財(cái)政局、代理銀行間互相傳遞。
第二十五條 縣人民銀行、財(cái)政局、預(yù)算單位、代理銀行，在憑證傳遞過程中須分別建立“憑證交接登記簿”。登記的主要內(nèi)容是：憑證種類、金額、送達(dá)時(shí)間、送達(dá)單位、送達(dá)人簽字、接受人簽字。
第二十六條 代理銀行在營業(yè)時(shí)間內(nèi)均應(yīng)正常辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)。
第二十七條 財(cái)政直接支付：
?。ㄒ唬┐磴y行
掃一掃微信，學(xué)習(xí)實(shí)務(wù)技巧
高頓網(wǎng)校特別提醒：已經(jīng)報(bào)名2014年財(cái)會(huì)考試的考生可按照復(fù)習(xí)計(jì)劃有效進(jìn)行！另外，高頓網(wǎng)校2014年財(cái)會(huì)考試高清課程已經(jīng)開通，通過針對(duì)性地講解、訓(xùn)練、答疑、?？?，對(duì)學(xué)習(xí)過程進(jìn)行全程跟蹤、分析、指導(dǎo)，可以幫助考生全面提升備考效果。
